老师好，建筑公司开回来的发票都做在了工程施工里，导致现在的库存商品达到了1000多万，公司每年的收入才是2000来万，这样会有风险不

1.调整会计科目：首先，你可以考虑调整会计科目，将“工程施工”科目下的相关金额调整到“主营业务成本”科目。这样可以直接减少资产负债表中的存货金额。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：主营业务成本贷：工程施工 1.核销存货：如果调整会计科目不可行或不合适，你可以考虑核销这部分存货。由于工资和油款都已经支付，理论上这部分存货已经不再存在，因此可以将其核销。具体的会计分录可能类似于以下形式：借：工程施工（红字）贷：银行存款或现金（红字） 1.与前任会计沟通：如果以上方法不适用或过于复杂，你可以考虑与前任会计或公司的财务顾问沟通，了解为什么之前的会计没有将这部分成本结转到主营业务成本，并共同探讨一个合适的解决方案。 2.提交财务报表修正：无论你选择哪种方法，都应该考虑向相关的财务报告使用者（如股东、投资者、审计师等）提交修正后的财务报表，以便他们能够准确了解公司的财务状况。 3.合规性考虑：在做任何财务调整之前，建议你先咨询公司的法律顾问或审计师，确保所有操作都符合适用的财务和税务法规

2023-11-14

快账用户2051 追问 2026-01-09 15:01

因为有挂靠项目，有时候会提前往回来开票，一年多开点，然后累计起来就这么多了

齐红老师解答 2026-01-09 15:02

挂靠项目，也要确认收入的

快账用户2051 追问 2026-01-09 15:13

我们付款才开票的，有些项目完了，成本票开回来了，还没给甲方开票，还有利润控制在10左右，成本票开回来了也没有结转，还有一点就是购入固定资产太多，一次性计提了折旧，所以导致库存太大

快账用户2051 追问 2026-01-09 15:14

如果成本票足够用的话固定资产不要享受一次性数税前扣除，按月结转，这样是不是好一点呢

齐红老师解答 2026-01-09 15:17

是的，固定资产按月折旧

快账用户2051 追问 2026-01-09 15:18

是的老师，打错字了，谢谢老师

齐红老师解答 2026-01-09 15:19

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

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