演示账套

如果工资和社保都按时发放和缴纳，企业所得税汇算清缴的A105050表中的工资薪金支出数据是不是税收金额=实际发生额=账载金额=全年实发工资；社保数据是不是税收金额=实际发生额=账载金额=全年社保单位缴纳部分？

2026-01-09 17:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-01-09 17:14

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

快账用户8912 追问 2026-01-09 17:17

工资和社保都已规范缴纳发放并申报个税。所以我想问一下最终的数据是不是等于实发工资、以及社保单位部分

齐红老师解答 2026-01-09 17:19

跟社保没有关系，现在都是说的工资

快账用户8912 追问 2026-01-09 17:22

A105050表第一行数据是不是应该是实发工资，第8行数据是不是应该是社保单位部分？

齐红老师解答 2026-01-09 17:24

社保就是申报的公司部分基本社保

快账用户8912 追问 2026-01-09 17:25

工资薪金呢？是应发还是扣除社保个人部分的实发之和

齐红老师解答 2026-01-09 17:31

工资薪金不扣个税和社保，上年计提的1-12月发生额，

2026-01-09

你好，实际金额不扣除个税和社保。

2022-05-16

你好，你申报工资个税的时候，这个个人负担的社保也没有申报是吗？如果是的话，这里只是工资加上个税的，不包含社保的。

2023-03-16

对，这个只是单位承担的部分。

2024-04-17

同学你好包含的以前年度社保额剔除填写

2023-05-08

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