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清算汇缴计提工资全年100万扣去社保个人部分10万发放工资90万那账载金额实际发生额和税收金额分别是多少

2023-12-05 22:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-05 22:08

您好账载金额100万实际发生额100万税收金额100万

快账用户4397 追问 2023-12-05 22:13

为什么社保个人部分不扣除不是应该账载100万实际发生额90万税收金额90万

齐红老师解答 2023-12-05 22:14

因为10万是单位扣下来帮个人交社保的可以理解为给个人了但是个人要交社保单位就先留下来给个人代缴了

快账用户4397 追问 2023-12-05 22:22

清算汇缴计提工资全年100万扣去社保个人部分10万罚款10万发放工资80万那账载金额实际发生额和税收金额分别是多少

齐红老师解答 2023-12-05 22:23

请问您说的罚款是扣工人工资吗？罚款您分录怎么写的？

快账用户4397 追问 2023-12-05 22:29

借应付职工薪酬贷管理费用-其他

齐红老师解答 2023-12-05 22:33

罚款不是应该计入营业外收入吗？那您实际发生还是100 因为这个您没有冲销工资是把罚款计入了管理费用-其他您申报个人所得税是按照罚款前的申报的吧？

快账用户4397 追问 2023-12-05 22:38

那按你这样计提工资100万实付80万为了税前全额扣除我差额都记营业外收入 -罚款这样可以吗

齐红老师解答 2023-12-05 22:38

可以这样处理的哈

快账用户4397 追问 2023-12-05 22:42

那申报个税是按罚款前申报还是按罚款后啊

齐红老师解答 2023-12-05 22:45

申报个税是按罚款前申报因为您计提是按照罚款前的计提的如果按照罚款后的计提就是按照扣除罚款后的

快账用户4397 追问 2023-12-05 22:59

为什么罚款后都是100万

快账用户4397 追问 2023-12-05 23:00

为什么罚款部分不扣除不是应该账载100万实际发生额90万税收金额90万

齐红老师解答 2023-12-05 23:00

因为罚款后的工资计提就是只计提100-10=90万了啊

快账用户4397 追问 2023-12-05 23:09

什么意思

齐红老师解答 2023-12-06 07:22

您按照罚款后计提因为罚款后的工资计提就是只计提100-10=90万了啊

齐红老师解答 2023-12-06 07:24

因为您按照100万计提的 10万冲销的是管理费用-其他不是冲销的工资所以视同发放了您冲销工资那就是90 如果您计提了100 按照90扣除还要纳税调整10 然后又冲销了管理费用10 不是重复增加了利润？最终只扣除了80？

快账用户4397 追问 2023-12-06 08:49

什么意思能举个例子同时将会计分录写出来吗

齐红老师解答 2023-12-06 09:27

借应付职工薪酬贷管理费用-其他这是扣罚款罚款您冲减了管理费用10 是不是减少了利润10？汇算清缴您再不是应该账载100万实际发生额90万税收金额90万您这里不是汇算清缴要调增10？

快账用户4397 追问 2023-12-06 09:50

清算汇缴计提工资全年100万扣去罚款10万发放工资90万那账载金额实际发生额和税收金额分别是多少计提前扣除借生产成本管理费用销售费用制造费用管理费用-罚款 10万贷应付职工薪酬 100万和计提后扣除借生产成本管理费用销售费用制造费用贷应付职工薪酬100万发工资后扣除借应付职工薪酬 100万贷银行存款90万管理费用-其他10万这两种状况那账载金额实际发生额和税收金额分别是多少

齐红老师解答 2023-12-06 10:15

清算汇缴计提工资全年100万扣去罚款10万发放工资90万您罚款计入的管理费用-其他您按100的金额计提都是一样的帐载金额100 个人所得税也是100申报如果您扣罚款的时候分录这样写借应付职工薪酬 100万贷银行存款90万管理费用-工资10万账载金额90 实际发生额90 税收金额90 个人所得税90申报