老师，企业所得税汇算清缴职工薪酬支出表，社会保险项目账载金额及实际发生额中均包含以前年度数据，所以填写账载金额和实际发生额时，是按会计账面数填，还是把包含的以前年度社保额剔除填写
同学你好 包含的以前年度社保额剔除填写
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职工薪酬保险费计提去年有不对的，在今年调整了，是不是职工薪酬支出及纳税调整明细表，账载金额一列填写账套里面包括调整的数据 实际发生额以及税收金额是实际本年支出员工保险的数据单位承担的部分
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工会经费、社保、公积金有的是在年度汇算清缴前支付的，可以在职工薪酬纳税调整明细表的实际发生额中填写吗
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老师，企业所得税年报中职工薪酬明细表中工资薪金支出实际发生额是填写包含员工个人所得税和社保的工资吗
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请教老师，企业所得税汇算清缴中，这个工资薪金支出账载金额和实际发生额怎么填(我们公司是社保全部公司承担，账载金额包不包括所以得社保还是只是单纯的工资)
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企业所得税职工薪酬支出以及纳税调整表，实际发生额和账载金额一致还需要填写吗？ 这两个金额应该填写扣除社保单位部分的还是包括在其中？？？
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1.本年度财政直接支付额度预算指标为500000元，当年财政已经实际完成支付1450000元。本年度财政授权支付额度预算指标为60000元，已下达的财政授权支付额度为50000元已经实际使用的授权额度为50000元。进行用款额度年终注销。2.收到“财政支付额度恢复通知书”，恢复上年底注销的财政直接支付额度500000元，上年注销的财政授权支付额度25000元。同时，收到代理银行转来的“报权支付到账通知书”，恢复的授权支付额度25000元已经下达到单位零余额账户。写会计分录，谢谢
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本年度财政直接支付额度预算指标为500000元，当年财政已经实际完成支付1450000元。本年度财政授权支付额度预算指标为60000元，已下达的财政授权支付额度为50000元已经实际使用的授权额度为50000元。进行用款额度年终注销。收到“财政支付额度恢复通知书”，恢复上年底注销的财政直接支付额度500000元，上年注销的财政授权支付额度25000元。同时，收到代理银行转来的“报权支付到账通知书”，恢复的授权支付额度25000元已经下达到单位零余额账户。
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就是前面刚问的交互分配率那题，分录只显示一部分，您能把分录重新发一遍么
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如果剔除，和会计账面对不上，以后查起来很麻烦，况且涉及以前年度社保计提多，在去年做了调减处理
同学你好 你账上补计提没有做跨年的吗
账上调整以前年度的社保，没有通过“以前年度损益调整”科目做，因为涉及到很多年度，是这样，2014年某员工的社保每月都计提出来，但是因为种种原因一直没有支付，一直到2022年3月份才将2014-2021年的社保一次性做了支付，而且社保局计算的数据和账面计提不一致，所以去年做了调整，金额不是很大，没有通过“以前年度损益调整”科目来做，而且从2014年开始薪酬支出表社保项目一直存在调增，今年做汇算清缴也不清楚到底应该怎么填
这个只要不是当年所属期内的就调整
老师，2022年度账面计提额如果剔除以前年度部分，填社保账载金额时，和应付职工薪酬-社保贷方发生额不一致
按账上的数据来就可以
比如2022年应付职工薪酬-养老保险贷方发生额10万元，其中含调整以前年度养老保险-1万元，账载金额按10万元，还是按11万元填写
同学你好 这个按照10万来
如果账载按照10万填写，就说是不用剔除调整以前年度额，是吗
同学你好 对的 是这样的
老师，比如2021年应付职工薪酬-公积金贷方发生额15万，借方发生额10万元，2022年5月31日之前又支付了2万元，填写2021年汇算清缴时，公积金账载金额15万，实际发生额10万，税收金额12万，调增3万，是这样吗
同学你好 对的 是这样的
老师，接着上面的例子，如果2022年应付职工薪酬-公积金贷方发生额20万，借方22万（含上年未支付3万元）相当于本年支付19万元，2023.5.31日之前剩余1万未支付，这时填写2022年度汇算清缴时，账载金额20，实际发生额23，税收金额按多少？
同学你好 税收金额是可以税前扣除的金额
老师，这个例子中，税收金额应该是多少填19还是22
只要去年计提的你在今年汇算清缴之前都交了就可以税前扣除 你这个的话写20
老师，计提20，支付22，22里面包括上年未付的3，相当于只付了19，而且剩余的1在汇算清缴之前没有支付，
同学你好 对的 这个没支付的不能税前扣除 要调增