你好请问一下之前误把城建税结转到营业收入，最后到本年利润了，现在需要冲回 冲回时 借：营业收入-1（负数） 贷：本年利润-1（负数） 补计提城建税 借：营业税金及附加-城建税1 贷：应交税费城建税1 缴纳时 借：应交税费城建税1 贷：银行存款1 结转时 借：本年利润1 贷：营业税金及附加1 请看这样对吗

附加税计提的时候； 借：主营业务税金及附加， 贷：应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是； 借：应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷：银行存款。 结转时； 借：本年利润 贷：营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师我做的对吗？还请问结转是财务软件自动结转还是必须会计自己做一笔结转会计分录呢？

老师好，我先请教一下，我4季度企业没有做税款计提，现在1月做账，拿到缴税单子直接做到1月， 借，所得税费用 贷，应交税费所得税 借，应交税费所得税 贷，银行 借，税金及附加 贷，印花，水利，城建 借，印花，水利，城建 贷，银行 这样做可以吗，不做到未分配利润去，可以不

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。我们是小规模小企业会计准则，这样会计分录对不对？？不是很明白，你直接会计分录给我就行

你好请问一下之前误把城建税结转到营业收入，最后到本年利润了，现在需要冲回 冲回时 借：营业收入-1（负数） 贷：本年利润-1（负数） 补计提城建税 借：应交税费城建税1 贷：应交税费城建税1 结转时 借：本年利润1 贷：营业税金及附加1 请看这样对吗