演示账套

#提问#老师，我们现在季度申报的企业所得税申报表有两栏一是：已经计入成本费用职工薪酬，二是实际支付给职工的应付职工薪酬，这两栏需要填我们支付给个人的劳务报酬吗

2026-01-10 08:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-10 08:36

你好需要包括支付给个人的劳务部分的

快账用户6622 追问 2026-01-10 08:41

两个都需要吗，但是那个自动取数过来的数据，支付给职工的工资，都没有包括我申报劳务报酬那部分

齐红老师解答 2026-01-10 08:42

你加上就可以，这个数字是全年累计数字

快账用户6622 追问 2026-01-10 08:50

这个人是跟我们公司签订合作协议的主播，也不属于劳务派遣性质的，我们向对方支付劳务费，对方向我们开票，这种也需要计入吗

齐红老师解答 2026-01-10 08:51

是的，这个需要计入的哦

你好需要包括支付给个人的劳务部分的

2026-01-10

你好，二栏均可取个税扣缴端工资金额

2025-10-18

你好已经计入成本费用的职工薪酬填写应付职工薪酬贷方累计金额实际发放的填写应付职工薪酬借方累计金额。

2026-01-09

职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。

2025-10-20

你好第一个是1~9月的工资，第二个是1~8月的工资。

2025-10-16