老师您好，我有2笔就是分录做了营业外收入，第一笔是因为多方多开了发票，这个钱再不给他，挂的是应付账款，还有一个是工资也在不给对方挂的是其他应付款，这两笔都做到营业外收入了，现在领导的意思是做到营业外收入不合适，要冲到成本，多开发票的我做的是劳务成本-服务费，然工资做的是劳务成本-工资，这个是我在今年5月已经做到营业外收入了，现在调整的话应该怎么调整合适老师

老师您好，我是一般纳税人监理公司，我们公司有几个挂证人员，当时给这些人付挂证费的时候做了借：其他应收款。贷方是银行存款。然后这些人员都没有开成本票，然后我们一直是做成工资的，借：劳务成本-工资。贷：其他应收款。现在有几个人员挂证到期了，然后我当时没有算合适导致现在其他应收款借方有余额，也就是我算的时候少算了，没有冲完，我现在这个余额怎么调整合适呢老师

老师您好，我们监理公司有挂证人员，挂证费是一开始就给对方结清的，然后再分摊做成工资，共做了2笔分录，借：其他应收款。贷：银行存款。第二笔做成工资是借劳务成本-工资，贷：其他应收款，但是不知道咋回事我的账基本到最后都没有平摊完，现在也停止分摊，不做工资表了，那我现在其他应收款贷方有余额的我已经怎么调整呢老师

老师您好，我是监理公司，其中有几个挂证人员。当时挂证费是一次性支付的，分录是借其他应收款。贷银行存款，然后这些人都没有开票，做了工资，工资分录是借劳务成本-工资，贷其他应收款，我是按工资表做的账，现在这些人在工资表上不体现了，然后我发现科目表上都有余额，然后我就把每个人明细都查了一遍，发现有些就是平摊到工资多了，有些少平摊了，然后这些人的其他应收款借贷方都有挂账，老师这种的我应该怎么调整合适呢

老师您好，我有个项目，总金额是296976.00元，就一开始的时候我还没有开票对方就先转进来了2000元，当时也不知道有这个项目，问领导说是工牌费， 我就计入到了营业外收入，后面这个项目真正开票296976.00元，但是收款因为之前转了2000元，所以是294976.00元，但是老师我因为没懂，当时又把营业外收入调整了下，做成了借营业外收入-其他营业外收入，借方是应收账款（红字）这样就导致我的这个科目余额表上的这个项目成了294976.00元，老师我现在想把这个2000元调整到应收账款的这个项目上，麻烦您帮我看下我这个应该怎么调整合适呢

老师，我们公司借调两个员工给外包单位，每个月付了合同款后，外包单位把这两个员工的工资返还给我们的公司，这两个员工工资，五险一金都是我们公司在支付。1.收到这两个员工工资我们公司需要开劳务发票吗？2、申报个税是我们在申报吗？3.除了开票还有没有其他方式入账？4.我们公司经营范围是生产制造，主营业务收入非常单一，收到这个款不属于正常经营范围，做营业外收入的话会不会影响股份公司审查，应该怎么处理？