老师您好，我是一般纳税人监理公司，我们公司有几个挂证人员，当时给这些人付挂证费的时候做了借：其他应收款。贷方是银行存款。然后这些人员都没有开成本票，然后我们一直是做成工资的，借：劳务成本-工资。贷：其他应收款。现在有几个人员挂证到期了，然后我当时没有算合适导致现在其他应收款借方有余额，也就是我算的时候少算了，没有冲完，我现在这个余额怎么调整合适呢老师

有些交了有些没有交

交了的你可以给他做工资呀，个人负担的社保，企业负担的那一部分做社保。

你得申报个税，能给他们申报了个税吗？

老师我就是做了工资的，而且个税是正常申报的，就其中一个人的个税是我们企业承担的，其他的都不产生个税

你好，那这个费用一块加到他工资里面申报不就行了。

老师我还是没太懂，我是做了工资也是正常申报了的，你的意思是不是我现在把余额也做到工资中去

是的，对的，是这么做。

但是老师我们一般工资表都是要老板签字的，我想自己直接在账上调整，不然老板知道肯定要骂我的

你好，那就转营业外支出汇算清缴纳税条子。

收到，非常感谢老师指导