郭老师接郭老师接，我们跨地区涉税预缴的所得税，比如我11月预缴1000，12月预缴2000，总的借应交税费-所得税，贷银行存款，，我要计提吗，11月计提1000，12月计提2000，账平掉，还是计提不做，年末应交所得税借方挂账3000
12月末，需要交的话计提，不交的话不用计提 那证明你们单位多交了， 汇算清缴可以申请退税。如果不退的话，你再转到以前年度损益调整
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我想问下如果2022年5月做2021年的汇算清缴，要缴费5000元，计提分录是：借：所得税费用 贷：应付税费——所得税 支付分录是，借：应交税费—所得税 贷：银行存款 计提是在5月计提吗？
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老师，上月计提所得税，借所得税费用贷应交税费-应交所得税，我现在做一月的账缴纳借应交税费-所得税贷银行吗
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请问老师，我公司在异地施工，预缴了企业所得税，那我做凭证的时候，就直接:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款。就行了吗？还用计提企业所得税吗？就是做:借:所得税费用，贷:应交所得税
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老师，去年公司预缴企业所得税，计提时借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴税时，借：应交税费-所得税 贷： 银行存款 请问老师们今年汇算清缴后退回的税款如何做账呢? 借：银行存款 贷：应交税费-所得税 这样做对吗?
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老师请教下，2023年收到2022年汇算清缴退税，分录是这样写吗？本公司小企业会计准则， 借：银行存款 2000. 借：应交税费-应交企业所得税 -2000 借：应交税费-应交企业所得税2000 借：所得税费用 -2000 2023年1-9季度计提了所得税 ，那么截止9月计提的所得费用会冲减2022年汇算清缴计提的所得税费用，就会出现利润表所得税费用跟所得税预扣预缴申报表的金额不一致，是否有问
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我交的时候，除了做借应交税费-所得税，贷银行存款， 我还做了，借所得税费用，贷应交税费-所得税，我第二笔要做，还是不用做
你需要交不交？不交不要填写，就是你第四季度申报给税务局的时候需不需要交
不用交，都是预缴，做了工程就预缴，当地不用缴，我就这样计提，预缴，，还是预缴就只做预缴，不计提那个预缴的，我总感觉多做了
那就不应该计提了
就是我本地没缴，异地预缴，我只做，借应交税费-所得税，3000贷银行存款3000，这笔预缴的所得税不用计提， 等本地的要缴再计提吗 那计提后怎么冲这笔预缴的所得税，像增值税可以用借未交增值税，贷预缴增值税，这个所得税怎么冲
借所得税费用，贷应交税费，企业所得税，这个就是抵扣
哦哦，那我知道了，谢谢老师，我提前做了，我现在给它删掉
可以了，可以删除了的