我想问下如果2022年5月做2021年的汇算清缴，要缴费5000元，计提分录是：借：所得税费用 贷：应付税费——所得税 支付分录是，借：应交税费—所得税 贷：银行存款 计提是在5月计提吗？
你好，通过以前年度损益调整来计算，整体过程您参考一下。(1)按月或按季计算应预缴所得税额: 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 (2)缴纳季度所得税时: 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 (3)次年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 (4)缴纳年度汇算清应缴税款: 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 (5)重新分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 (6)年度汇算清缴，如计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 (7)重新分配利润： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 (8)经税务机关审核批准退还多缴税款: 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 (9)对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
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我想问下如果2022年5月做2021年的汇算清缴，要缴费5000元，计提分录是：借：所得税费用 贷：应付税费——所得税 支付分录是，借：应交税费—所得税 贷：银行存款 计提是在5月计提吗？
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想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的，我想问，计提汇算清缴所得税费用，借所得税费用，贷应交税费-所得税，这个分录是计提在什么时候？去年12月，还是说在今年22年缴纳的这个月去做呢？
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老师汇算清缴后需缴纳400元所得税，3月补提了一笔去年的企业所得税，借以前年度调整损益300，贷应交税费一所得税300，去年已计提了一笔分录借所得税100.贷：应交税费一所得100，结转的分录是3月份做还是4月份？？支付的分录就下月做，借：应交税费一企业所得税400，贷：银行存款
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做2022年企业所得税汇算清缴的时候，发现，2022年1月份计提了21年四季度的所得税费，做的分录是，借，所得税费用，贷，应交税费～应该企业所得税，借，应交税费～应交企业所得税，贷：银行存款2022年全年没有交所得税？做汇算清缴的时候，净利润写哪个数？计提的21年4季度的所得税用把 减吗？
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补缴2021年企业所得税 当月计提当月缴费吗 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
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粤公网安备 44030002003870号
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