你好,通过以前年度损益调整来计算,整体过程您参考一下。(1)按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 (2)缴纳季度所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 (3)次年5月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税 (4)缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 (5)重新分配利润: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (6)年度汇算清缴,如计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 (7)重新分配利润: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 (8)经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税费——应交企业所得税 (9)对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税

我想问下如果2022年5月做2021年的汇算清缴,要缴费5000元,计提分录是:借:所得税费用 贷:应付税费——所得税 支付分录是,借:应交税费—所得税 贷:银行存款 计提是在5月计提吗?
想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的,我想问,计提汇算清缴所得税费用,借所得税费用,贷应交税费-所得税,这个分录是计提在什么时候?去年12月,还是说在今年22年缴纳的这个月去做呢?
老师汇算清缴后需缴纳400元所得税,3月补提了一笔去年的企业所得税,借以前年度调整损益300,贷应交税费一所得税300,去年已计提了一笔分录借所得税100.贷:应交税费一所得100,结转的分录是3月份做还是4月份??支付的分录就下月做,借:应交税费一企业所得税400,贷:银行存款
做2022年企业所得税汇算清缴的时候,发现,2022年1月份计提了21年四季度的所得税费,做的分录是,借,所得税费用,贷,应交税费~应该企业所得税,借,应交税费~应交企业所得税,贷:银行存款2022年全年没有交所得税?做汇算清缴的时候,净利润写哪个数?计提的21年4季度的所得税用把 减吗?
补缴2021年企业所得税 当月计提当月缴费吗 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
退纸率,折扣率怎么计算
老师,我们公司的钱,有四个账户,花的钱,有直接公户付的,有提现到实际控制人的卡里的,然后再往外出钱的,这些费用报销单,应该是由谁签字,比较合适,是资金日报表,内账,每次都是法人的老公合理吗?正规的应该由谁去签字呢?
内账就是这个月收到多少就是收入 付出多少就是支出 收入减去支出就是利润这个思路对吗
老师,生产成本月末可以有余额吗
老师:公司没有成立之前,就花了很多钱,有软件开发的人员工资,项目策划服务费,硬件产品设计服务费,老板的北京工作居住证挂靠的服务费……都没有发票,可以记做管理费用-开办费吗?如果不能,应该怎么记账呢?
您好老师,小规模纳税人12月份收到钱没开发票的收入和成本是需要在12月份入暂估收入和成本吗
跨境电商公司 收入500 平台费用300 成本从第三方平台付 收入分别怎么做
老师,请问比如我是物流有限公司一般纳税人法人,但是和我合作的下家有小规模,他们需要1个点的普票,我能不能再注册一家货运代理服务部?法人用我的可以吗吗?还是用我家人的合适?
您好,2026年生活服务行业有进项加计扣除政策吗?该政策好像23年底就截止了吧?
我的工资是9000我能买10000的公积金吗?