你好,通过以前年度损益调整来计算,整体过程您参考一下。(1)按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 (2)缴纳季度所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 (3)次年5月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税 (4)缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 (5)重新分配利润: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (6)年度汇算清缴,如计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 (7)重新分配利润: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 (8)经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税费——应交企业所得税 (9)对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税

我想问下如果2022年5月做2021年的汇算清缴,要缴费5000元,计提分录是:借:所得税费用 贷:应付税费——所得税 支付分录是,借:应交税费—所得税 贷:银行存款 计提是在5月计提吗?
想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的,我想问,计提汇算清缴所得税费用,借所得税费用,贷应交税费-所得税,这个分录是计提在什么时候?去年12月,还是说在今年22年缴纳的这个月去做呢?
老师汇算清缴后需缴纳400元所得税,3月补提了一笔去年的企业所得税,借以前年度调整损益300,贷应交税费一所得税300,去年已计提了一笔分录借所得税100.贷:应交税费一所得100,结转的分录是3月份做还是4月份??支付的分录就下月做,借:应交税费一企业所得税400,贷:银行存款
做2022年企业所得税汇算清缴的时候,发现,2022年1月份计提了21年四季度的所得税费,做的分录是,借,所得税费用,贷,应交税费~应该企业所得税,借,应交税费~应交企业所得税,贷:银行存款2022年全年没有交所得税?做汇算清缴的时候,净利润写哪个数?计提的21年4季度的所得税用把 减吗?
补缴2021年企业所得税 当月计提当月缴费吗 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
老师,社保增员减员在哪里操作
老师,有没有陕西各地区不同等级土地使用税标准税额,有没有政府相关文件
老师你好,咨询个问题就是之前25.1-10都有反结账的,现在发现就是之前季度计提的广告费收入,拆分月度广告费收入后,为什么我这个其他收入广告费在利润表中不体现了,也就是说我跟之前有点差额,但是总的利润是对的,这个是怎么回事呢?
贸易型的公司有一些服务费费用,都对应如到哪些科目,比如咨询费,
老师,请问我们公司有国外企业持股15%,现在国外企业退股,目前未分配利润是负数,直接把原始股转让给其中一个股东,这样操作的话,要先税务申报吗?还是直接工商变更股权就可以,谢谢!
老师,我们给班组、包工头或者其他开票方承担的开票税费可以税前扣除吗?
老师你好,(收入-成本)*0.13/收入这个公式可以推出本公司的增值税税负率,是吗
老师你好,房租押金,光收到收据,但是还未付款,这个怎么挂账
老师你好 我现在是小规模公司,收到一张进项专票,下个月升一般纳税人,请问我还可以抵扣这张票的进项税吗
老师,第三季度交了所得税,除了计提所得税,结转本年利润,还要提取法定盈余公积吗?谢谢老师!