你好,通过以前年度损益调整来计算,整体过程您参考一下。(1)按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 (2)缴纳季度所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 (3)次年5月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税 (4)缴纳年度汇算清应缴税款: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 (5)重新分配利润: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (6)年度汇算清缴,如计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额: 借:应交税费——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 (7)重新分配利润: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 (8)经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税费——应交企业所得税 (9)对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税

我想问下如果2022年5月做2021年的汇算清缴,要缴费5000元,计提分录是:借:所得税费用 贷:应付税费——所得税 支付分录是,借:应交税费—所得税 贷:银行存款 计提是在5月计提吗?
想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的,我想问,计提汇算清缴所得税费用,借所得税费用,贷应交税费-所得税,这个分录是计提在什么时候?去年12月,还是说在今年22年缴纳的这个月去做呢?
项目所在地预缴企税做分录,借:应税税费~应交企税 贷:银行存款 月底是不是需要做计提分录?借:所得税费用 贷:应交税费~应交所得税费用
老师汇算清缴后需缴纳400元所得税,3月补提了一笔去年的企业所得税,借以前年度调整损益300,贷应交税费一所得税300,去年已计提了一笔分录借所得税100.贷:应交税费一所得100,结转的分录是3月份做还是4月份??支付的分录就下月做,借:应交税费一企业所得税400,贷:银行存款
做2022年企业所得税汇算清缴的时候,发现,2022年1月份计提了21年四季度的所得税费,做的分录是,借,所得税费用,贷,应交税费~应该企业所得税,借,应交税费~应交企业所得税,贷:银行存款2022年全年没有交所得税?做汇算清缴的时候,净利润写哪个数?计提的21年4季度的所得税用把 减吗?
工商年报社保模块可以不申报么
农户自产自销咸鹅税点多少?
个人代开了货物发票,这里还要进行经营所得的汇算清缴纳,在开票时已经交了增值税和经营所得税
个体户,查账征收,销售收入开票(小规模),分录怎么做?钱直接到老板口袋了
老师,我们公账支付供应商运费,供应商付给货拉拉,货拉拉给我们开票,签个代收代付协议就可以是吗
老师,请问货款付了预付款,等到对账时是不是要备注下已与预付了多少钱和未付多少钱好一点。
老师,我今天发现去年的有将近20张发票开的有问题的,基本是中石化的加油费发票和三张液化气的发票。发票有误是因为购买方信息的名称有一个字开错了,要么就是纳税人识别号有一个数字开错了。去年我没发现开错的。如果让对方重开的话,是只能一张一张的重开吗?还是说,加油费发票对方可以合并金额只重开一张发票呢?
机票代理公司,给客户全额开票,但实际我们的销售额应该是扣除支付给航司的机票款。 这个支付给航司的机票款,我在做账时,用什么作为扣除凭证?
老师,我们给员工代开的劳务报酬发票,开的普票,税率1%,我们给他申报劳务报酬是按含税金额还是不含税金额
老师您好,开票黑个人不知道名字只知道姓啥,可以写张女士王先生吗