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Q

小规模纳税人红冲去年的发票怎么做账

2026-01-10 17:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-10 17:15

直接做收入的相反分录

快账用户9235 追问 2026-01-10 17:15

去年的发票哦

齐红老师解答 2026-01-10 17:16

是的，但是现在开具的红字发票

快账用户9235 追问 2026-01-10 17:17

不用走以前年度损益调整？还有当时增值税转入营业外收入了

齐红老师解答 2026-01-10 17:22

不用走以前年度损益调整。是26年开具的红字发票

快账用户9235 追问 2026-01-10 17:23

当时增值税转营业外收入了，这个季度没有开票，请问分录怎么做

齐红老师解答 2026-01-10 17:30

一样转营业外收入，负数

快账用户9235 追问 2026-01-10 17:34

那就是营业外收入是负的

齐红老师解答 2026-01-10 17:36

是的，你的理解是对的。

直接冲今年的销售收入就行

2026-01-10

直接做收入的相反分录

2026-01-10

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费应交增值税负数，这个是冲掉开红字发票当期的收入，

2020-12-07

你好，小规模纳税人，冲红去年的发票借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

2022-06-05

你好，去年已经达到5,000,000的吗？如果是的话没有用了，已经过了这个时间了。

2023-09-21

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