Q
小规模纳税人现在是免增值税，如果冲红去年的发票，分录怎么做
2022-06-05 16:24
2022-06-05 16:25
你好，小规模纳税人，冲红去年的发票 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税， 贷：应收账款等科目 借：库存商品 ，贷：主营业务成本
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现在是免增值税也这样账务处理吗，那去年当期的增值税纳税申报表需要更正吗
不用以前年度损益调整这个科目吗
你好，去年的增值税申报表不需要更正。 不需要通过 以前年度损益调整 科目核算
那冲回的增值税就这样挂着吗
你好，增值税需要根据贷方与借方的差额，做相应的结转处理
问题现在都是免税的，都有正数的税额产生的
没有正数
请看你的描述，具体是什么情况？