老师，单位收到支付一笔费用的红字发票，但以前月份进项税已抵扣勾选。对于这种跨月的情况，会计分录应该将费用红冲，记费用，金额为负数，还是记入“主营业务收入”或“其他业务收入”，金额为正数？两种方法是否都正确？

某生产企业主要生产销售应纳消费税的应税货物，适用的增值税率为13%，消一费税税率为20%。2021年5月在对其上年度生产经营情况进行纳税检查时发现：上年度3月发生一次销售业务，向购买方开具增值税专用发票，取得不含税销售额为500000元、增值税销项税额为65000元；同时开具收款收据，取得包装物押金收入9040元。其会计处理为：借：银行存款574040贷：主营业务收入500000应交税费一一应交增值税（销项税额）65000其他应付款一一包装物押金9040但检查时该企业未对包装物押金做任何处理。问：该企业的处理是否正确，如有错误应该补缴的增值税和消费税分别是多，如何进行调账处理？

以下信息可用于核对分公司的账面现金余额与2017年7月31日的银行流水现金余额。a.在7月31日，公司的现金账户有27,497美元的借方余额。但其7月份的银行对账单显示，其现金余额为27233美元。b.6月30日的银行余额调节表中，第3031号支票金额1482美元和第3040号支票金额558美元未付。3040号支票与7月份的已付支票列在一起，3031号支票没有列在一起。也。3065号支票金额为382美元，3069号支票金额为2,281美元，这两张支票都是在7月开出的，但都不在7月31日账单上的取消支票之列。c.将银行对账单上注销的支票与会计记录上的分录进行比较，发现7月租金支出3056号支票的开票金额为1,270美元，但在会计记录中被错误地录入为1.250美元。d.7月的银行对账单显示，银行为Branch以无息票据收取了8000美元现金，扣除了45美元的托收费用，并将余款记入其帐户。布兰奇在收到报告之前没有记录这一事件。e.银行对账单显示一张795美元的NSF支票需要805美元的费用加上10美元的NSF费用。这张支票是从一位名叫埃文·肖的顾客那里收到的。布兰奇还没有将这笔

老师，咨询您一下，我们新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24号收到一笔8万的打款，是a的100%控股的b打款的，不计入实收资本，双方签了研发服务合同，说是b的研发服务 让a公司的四个研发人员给干活。 问题： 一，5.31号我月末计提工资，五险一金和个税时都计入管理费用开办费了，5月成立公司算筹办期吗？计入管理费用-开办费合适吗？ 二，当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000， 会计分录，借，银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费增值税， a公司收款8万的会计分录，我这样做对吗？ 或者收款八万还是计入研发支出呢？会计分录用哪个正确呢？？ 收款的时候 借：银行存款 贷：预收账款 后期研发成功后才确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

你好老师，我们单位12月刚发生业务，对公账户所有的钱都是向法人借款，这样其他应付款金额较大，因为我们属于煤炭批发行业，金额也比较大，目前进项发票收到了450万，销项发票开出去了50万，我沟选了58万的进项发票，留底8万的发票，这种情况我的问题1.向法人借的钱还可以记到别的什么科目？2.留底8万会不会引起税务局查账？3.没有勾选的进项发票用不用做账？

老师:我公司为一般纳税人1月有收到进项税票但公司属于筹备期1月只收到了一笔总公司转入的转包合同费实际还未进行原材料采购（会计分录做的其他应付款）也未开出销项发票，公司会计分录无待认证进项税额的二级科目选项，是否可以不用勾选收到的进项税票等业务正常开展后再进行勾选和抵扣呢，或者应该怎么操作才是正确的谢谢