1,会计分录没问题,但是押金你当月明确退回时间,所以不能直接判定不缴纳税 2,借,其他应付款 贷,应交税费,增值税9040÷1.13×13% 应交税费,消费税9040÷1.13×20%
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2016年2月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元。另外,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元,开具了增值税专用发票。(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元,同时收取包装物押金23 400元,并单独设账核算。 3)没收逾期包装物押金23 400元,已入账核算。 要求:计算以上各经济业务销项税额。
某市级玩具生产企业上月末留抵增值税税额0.2万元,本月有如下业务:1销售玩具发出包装物收取押金20000元,另没收逾期包装物押金17400元。2销售本企业2015年购进的自用设备一台,取得含税收入为11300元。3从小规模纳税人处购进工具件,支付价税总计金额为90000元,取得税务机关代开的增值税专用发票请计算该企业本月可抵扣的进项税额、销项税额、应纳税额
某工业生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率为13%。2020年2月,主管税务机关对其上年12月生产经营情况及应缴纳的增值税进行检查,发现问题如下:(1)12月5日12号凭证:购进原材料一批,已验收入库,取得增值税专用发票一张,注明价款20万元、税额2.6万元。取得运输部门开具的运输业普通发票一张,注明运费1万元;取得装卸费增值税专用发票一张,注明装卸费用2000元,税款120元,款项均未支付。(2)12月12日42号凭证:销售产品一批,开出增值税专用发票一张,注明价款10万元、税额1.3万元,货已发出;开具普通发票一张,取得包装物销售收入33900元,款已收存银行。(1)借:原材料211100应交税费—应交增值税(进项税额)27020贷:应付账款—××单位238120(2)借:银行存款146900贷:主营业务收入100000应交税费—应交增值税(销项税额)13000营业外收入33900要求写出调账分录
某生产企业主要生产销售应纳消费税的应税货物,适用的增值税率为13%,消一费税税率为20%。2021年5月在对其上年度生产经营情况进行纳税检查时发现:上年度3月发生一次销售业务,向购买方开具增值税专用发票,取得不含税销售额为500000元、增值税销项税额为65000元;同时开具收款收据,取得包装物押金收入9040元。其会计处理为:借:银行存款574040贷:主营业务收入500000应交税费一一应交增值税(销项税额)65000其他应付款一一包装物押金9040但检查时该企业未对包装物押金做任何处理。问:该企业的处理是否正确,如有错误应该补缴的增值税和消费税分别是多,如何进行调账处理?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,所得税率为25%,该公司2020年利润表主营业务收入7800万元,其他业务收入1200万元、利润总额1080万元,申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下:1、12月18日95号凭证:2019年12月17日收到的包装物押金11300元,逾期包装物未收回。账务处理为:借:其他应付款11300贷:其他业务收入11300请问老师:该企业的账务处理是否有问题?若有问题,应如何调整增值税与企业所得税呢?1.中的包装物押金需要调增企业所得税应纳税所得额吗?
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账