老师，我们小规模纳税人，22年四季度体现利润70万，然后我按70万*2.5%=17500计提所得税费用，然后我当季结转损益结转本年利润是不？还是要在23年1季度交完所得税再结转进本年利润？

先计提所得税，然后再结转损益

老师，年累计就是七十万利润。我们之前有61万多亏损

那先弥补亏损，弥补亏损之后是九万 90000乘以2.5%，再减去前几个季度预缴。

这个是你计提的企业所得税。

没有预缴

老师，那就是9万*2.5%就是我22年四季度要交的所得税金额对不

没有就是零就是啦 安这个算

老师，那就是说计提所得税费用是为了真实体现当季的成本损益，但是交所得税要先把之前年度的亏损弥补再算应交所得税是吗？

对的，是的，是这么做的，是这么理解。

感谢老师祝您工作愉快

不用客气，周末愉快，非常感谢

老师，不是要先结转损益才能看到利润多大吗？我得看到利润多大才能有基数提所得税费用吧？我的意思是需要先结转损益一下看到利润金额，再计提，再结转一次吗？

自己算也可以 收入 成本 期间费用、税金及附加你自己加减起来就行，然后再加上上一个月的本年累计。

老师，我当期利润是70万，然后我计提所得税费用70万*2.5%=17500，那么我当期最后利润是70万减去计提的17500，然后我结转损益结转本年利润。再然后我申报的时候70万减去17500再减去以前亏损的61万，就是我要缴纳的四季度企业所得税对吗老师？

同学，不是有弥补亏损吗？

是啊，那61万就是上年度亏损

那你为什么交税？按照70万不弥补亏损，你现在去申报企业所得税吧。

可以这样吗老师？