演示账套

你好老师，我们厂里的产品想放到商店里面帮忙代发福利，我先给他十箱白酒，发完我把这个礼品券收回，这样的话帐上我怎么反映出来？

2026-01-11 13:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-11 13:11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2026-01-11 13:16

您好，礼品券未收回或福利未发放时，仅将白酒移库至“发出商品”科目，不进行收入、成本、税费及职工薪酬的确认，借：发出商品—白酒 (成本价)，贷：库存商品—白酒 (成本价)。礼品券收回、福利实际发放时，为业务完成节点，需确认收入、计提税费，并计入职工薪酬，先计提非货币性福利，借：生产成本/制造费用/管理费用等 11300，贷：应付职工薪酬—非货币性福利 11300。接着确认收入与销项税，借：应付职工薪酬—非货币性福利 11300，贷：主营业务收入 10000，应交税费—应交增值税(销项税额) 1300，同时结转产品成本，借：主营业务成本 (白酒成本)，贷：库存商品—白酒 (白酒成本)。