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年末增值税对转怎么做分录？

2026-01-11 14:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2026-01-11 15:00

同学，你好
结转进项税额：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。
结转销项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
实际交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。

头像
快账用户9297 追问 2026-01-11 15:02

我这样一笔分录做可以吗？未交增值税是每个月结转的，现在年末想把销项和进项清零，这样一笔做可以吗？

我这样一笔分录做可以吗？未交增值税是每个月结转的，现在年末想把销项和进项清零，这样一笔做可以吗？
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齐红老师 解答 2026-01-11 15:02

同学，你好
是可以的

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相关问题讨论
同学，你好
结转进项税额：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。
结转销项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。
实际交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
2026-01-11
你好，年末增值税有留抵额，增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-06
不需要把所有3级科目都结转平 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2025-01-09
同学你好 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2021-03-31
一般纳税人 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2025-01-11
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