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老师,12月份已结账报税,今天收到1张红冲发票,是上25年11月份员工出差住宿费发票(已记入费用),这个要怎么处理呢?谢谢老师

2026-01-12 15:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-12 15:50

借:利润分配-未分配利润 负数 贷:其他应付款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数

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借:利润分配-未分配利润 负数 贷:其他应付款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数
2026-01-12
情况 1:1 月重新开票后仍无法抵扣(税号错误仅修正发票但仍不符合抵扣条件) 12 月原分录(已做): 借:管理费用 / 销售费用 — 差旅费 1000贷:银行存款 / 其他应付款 1000 1 月账务处理: 冲销 12 月错误凭证:借:以前年度损益调整 -1000贷:银行存款 / 其他应付款 -1000 按正确发票重新入账:借:以前年度损益调整 1000贷:银行存款 / 其他应付款 1000 结转以前年度损益调整:借:利润分配 — 未分配利润 0贷:以前年度损益调整 0 情况 2:1 月重新开票后可正常抵扣(税号修正后符合抵扣条件) 12 月原分录(已做): 借:管理费用 / 销售费用 — 差旅费 1000贷:银行存款 / 其他应付款 1000 1 月账务处理: 冲销 12 月错误凭证:借:以前年度损益调整 -1000贷:银行存款 / 其他应付款 -1000 按正确发票入账(假设含税 1000 元,价 943.40、税 56.60):借:以前年度损益调整 943.40借:应交税费 — 应交增值税(进项税额)56.60贷:银行存款 / 其他应付款 1000 结转以前年度损益调整:借:利润分配 — 未分配利润 -56.60贷:以前年度损益调整 -56.60
2026-01-02
您好,可以的,你直接入在下所就可以
2026-01-17
借:应交税费-应交增值税-进项税额  贷:应交税费-应交增值税-进项税转出
2026-01-02
你好 借:应交税费——进项税3.96 贷:管理费用3.96
2024-03-12
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