老师，一季度开了一张征收率1%的增值税专用发票，客户现在不同意了，4月份需要红冲并要求开具一张3%的增值税专用发票，请问①账务怎么处理？②税务怎么处理③一季度报税受影响吗，今天已经申报了一季度的增值税，客户才说。④红冲新开的发票，需要多交2%的增值税税款，请问这个税款6月份报税的时候交吗，还是怎么处理？谢谢
首先需要对原来的征收率1%的增值税专用发票进行红冲作废，再开具一张新的3%的增值税专用发票。会计处理如下： 借：应收账款（或预收账款） 金额 贷：销售收入 金额 借：应交税费——增值税 2%的税额 贷：应收账款（或预收账款） 2%的税额 税务处理方面，需要按照客户要求的3%的增值税税率开具新的发票，并在税务局进行备案。 一季度报税已经申报完成后，需要进行更正申报，并在附注中说明该项业务因客户要求更改了税率和发票信息。 红冲新开的发票所产生的2%的多交增值税税款，可以在后续的增值税申报中予以抵扣，也可以在6月份的增值税申报时申请退税。如果选择抵扣，则会计处理如下： 借：应交税费——增值税 2%的税额 贷：应付账款（或预付账款） 2%的税额
-
Q
请问老师，一月开具了一张增值税电子普通发票，2月的时候因为其他原因退回了发票并进行红冲处理，请问还要怎么处理？报税会有影响吗？
-
Q
老师，你好，请问，我们一季度开了一个点的增值税专用发票，二季度因为其他原因红冲了，因为二季度开始专票为3个点了，所以，红冲后，又开了一张3个点的销项正数，导致现在报税比对不通过，然后要怎样处理呢，谢谢
-
Q
老师，一季度开了一张征收率1%的增值税专用发票，客户现在不同意了，4月份需要红冲并要求开具一张3%的增值税专用发票，请问①账务怎么处理？②税务怎么处理③一季度报税受影响吗，今天已经申报了一季度的增值税，客户才说。④红冲新开的发票，需要多交2%的增值税税款，请问这个税款6月份报税的时候交吗，还是怎么处理？谢谢
-
Q
老师，一季度开了一张征收率1%的增值税专用发票，客户现在不同意了，4月份需要红冲并要求开具一张3%的增值税专用发票，请问①账务怎么处理？②税务怎么处理③一季度报税受影响吗，今天已经申报了一季度的增值税，客户才说。④红冲新开的发票，需要多交2%的增值税税款，请问这个税款6月份报税的时候交吗，还是怎么处理？谢谢
-
Q
我去年12月底开具了60多万的增值税专用发票，税率3%，由于客户要求是开13个点的，所以导致这个交易终止，客户在1月份退了我的票，我在1月份申报上个季度的时候就交了税款，客户退票之后我在2月份全部冲了红，这个月申报成了负数申报，产生退税，这个退税理由要怎么写
热门问答 更多>
-
朴老师，电商公司现在还需要分内外帐吗？外账按照结算来算，内帐按照发货来算？ 简便来做的话，内账外账都按结算来做行吗？
-
朴老师，电商公司现在还需要分内外帐吗？外账按照结算来算，内帐按照发货来算？
-
老师，独立核算的分公司，符合小微企业标准，企业所得税是按照多少来算
-
简易计税3%税率时申报了未开票收入，现在公司变成了一般纳税人，客户要开票，开了13%税率的票。我现在在申报增值税时，3%税率未开票负数填列，提交申报时总提示比：23列应纳税额减征额比对不过，请问怎么解决
-
怎样保证计提的企业所得税和申报表中一致
-
你好，个独企业利润40万左右，有些成本还未取得的情况下，可以在汇算之前取得后扣税吗？
-
老师，最后一个分录如果是贷方营业外支出的话，报表项目就会出现负数，不应该是营业外收入？
-
老师您好，如果25年2月工资发1月工资老板公户发了3个人，但是1月工资只申报了2个人，后面每个月工资都少申报了那个人现在申报25年12月工资的时候才发现，现在要怎么处理
-
老师，原始数据是代账的发我的 我用这些数据重新输入现在的精斗云云会计，是那边给的原始数据在明细账里凭空多出来了，就明细账里有这个数据 账本、总账资产负债表都没有这些数据，是什么原因呀？
-
老师您好，我想问下就是领导让我做财务年终决算报告，这个报告里需要把24年的数据和25年的做对比吗，还是就写25年就行
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，红冲新开的发票不是欠税务局2%的税款吗，为什么是“红冲新开的发票所产生的2%的多交增值税税款”，谢谢
为了简便可以差额做账，如果觉得不合适，全额冲1%，补3%
全额冲1%，补3%，占用二季度30万的减免税政策额度吗
不影响，因为你收入记到去年了，申报时存在未开票收入，到时候倒减就好，总收入不变，计算税就不变。