老师，今天2月份收到一张跨年专票，费用去年12月份已入账，该如何做账。去年的分录 借：管理费用400 贷：银行存款400，收到发票不含税金额是396.04，税额3.96，谢谢。公司执行的小企业会计准则。

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• 老师，您好！请教一下您 2025年企业所得税季度申报表的职工薪酬中的实际支付给职工的应付职工薪酬是指2025年度账本上的应付职工薪酬-工资薪金的借方发生额，这个金额是2024年12月到2025年11月的工资。但2825年度的企业所得税汇算清缴申报表的A105050表的工资薪金支出是包括2025年度1到12月份的总支付工资，12月份工资在汇缴前已支付，应填写在实际发生额栏。那么，是否与2025年度的第四季度企业所得税申报表的金额比对不通过呢？

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• 小规模纳税人，运输行业，25年7-12月购进二手车十几辆货车，购进是入固定资产科目，按年限法平均分计算折旧额，按月入主营业务成本—折旧，五月要做汇算清缴，能一次性抵扣完，在计算企业所得税吗？

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