老师，小规模纳税人，家装设计建筑公司！25年的成本票，能入到26年的成本账上吗？

总之就是25年的成本票不能记入26年成本中？

对的 得做跨年的哦

就是不能抵扣26年的所得税被。只能跨年损益调整啥的科目，只影响资产负债表的未分配利润是吧

对的 最终都是结转到未分配利润

那我们是小规模建筑家装设计与施工，，我看第四季度印花税中多了营业账簿这一税目，，那我们应该申报印花税的建设工程合同对吧？ 因为印花税有四个税目: 营业账簿、技术合同、建设工程合同、租赁合同 我们之前一直申报的是建设工程合同

同学你好 这个可以的

营业账簿啥情况下需要申报？

你收到投资款了就要报

老师我们财务软件不能自动出财务报表，我们是小规模纳税人，我先在电子税务局填报的利润表，现在填资产负债表时，根据2025.10-12月的科目余额表已经填了利润表，现在填资产负债表时，那25.10-12月的科目余额表中本年利润的期末余额和利润分配的期末余额这两个科目没用不用看吧？ 因为我填报利润表时，已经根据25.10-12月的科目余额表本期发生额填在了利润表中，利润表的本年累计净利润+资产负债表中年初未分配利润=资产负债中期末未分配利润

不能忽略本年利润和利润分配余额，这俩是资产负债表未分配利润的取数依据： 年末需把本年利润结转至利润分配，结转后未分配利润 = 利润分配余额； 未结转时，未分配利润 = 利润分配余额 + 本年利润余额，也等于年初未分配利润 + 利润表本年累计净利润，需用这个公式校验平衡。

啥意思啊没看懂，我们财务软件25.12月份已经结转损益了，也已经期末结账了，我还需要手动自己填记账凭证结转吗？就是财务软件可以做账:记账-过账-结转损益-过账-结账，只是不能出报表而已

你是有跨年调整吗

没有跨年调整啊，老师是觉得我做的哪里不对吗？ 1、我小规模就是科目余额表选的25.10-12月出的25年第四季度利润表 2、我根据出的25年第四季度利润表本年累计净利润金额A + 第四季度资产负债表中的未分配利润的年初余额=B，把B填到资产负债表期末未分配利润 3、我现在第四季度编制资产负债表，也是根据25.10-12月科目余额表的期末各科目余额填的，，因为我把应付账款的借方余额 重分类，填到预付账款上了；应收账款的贷方余额填到预收账款上了，，别的科目没有重分类了，但是填完资产负债表不平咋回事

只是资产负债表重分类不会导致资产负债表不平

那怎么办，我哪里错了？科目余额表上只有本年利润和利润分配这两个科目我没有往报表上条

本年利润没有余额的 你得结转完才行

1、利润分配年末有余额吧？ 2、本年利润比如第三季度25.7-9月可以有余额吗？还是说本年利润只有在第四季度时无余额？ 3、那我现在需要手动写结转本年利润的会计分录？咋写？手动写完这个分录直接结账就可以把