老师，请问所得税申报表中的职工薪酬栏是填申报当期的还是全年的。

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否。 1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资

2025-10-14

快账用户5915 追问 2026-01-13 16:54

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2026-01-13 16:57

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

快账用户5915 追问 2026-01-13 17:31

还有就是新公司第一次申报默认都不是小微企业，达到条件后面系统自动变成小微吗，我看那里不能选。

齐红老师解答 2026-01-13 17:34

那个应该可以勾选的

快账用户5915 追问 2026-01-13 17:35

我那里是灰色的选不了

齐红老师解答 2026-01-13 17:37

联系12366处理，系统问题

快账用户5915 追问 2026-01-13 17:39

齐红老师解答 2026-01-13 17:40

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