老师好，想问一下，25.12要交增值税。可如果把末勾选发票也做账，应交税费应交增值税--末认证税金，结转后，报表应交税金为负数了，这个要怎么处理。

也就是申报时，自己把末认证金额填写到其他流动资产里面。实际要交增值税还是放在应交税费里，对不

对的是的，是这么理解

重分类是啥意思

出现了负数，把它重分类到另一个里面去

那理解应交税费末认证增值税是属于其他流动资产呢

对的是的，在借方余额的都是

老师，本来年终了，进项税及销项税都结转为0了，可如果做了末认证发票税费，能不去管它，直接把此科目余额结转到下一年

是的对的是的对的

老师，那到26年第一季度申报时财务报表时，就可以把其他流动资产数据变到应交税费那里了，

不出现负数了可以

好的，老师真厉害，都能看懂我想问的事。因为我自己觉得表达不清楚呢。

为什么他是属于其他流动资产呢。要怎么理解

还有老师，当申报财务报表时，把末认证的增值税放在其他流动资产里填写，那负债这边此数据填写在哪个对应科目呢

应交税费的负数余额实质上代表企业多缴的税款或可抵扣的税额，‌ 这部分金额是企业未来可收回资金或用于抵扣税款的权利，符合资产“预期带来经济利益流入”的定义，因此应作为资产列示。

假设应交税费借方余额是100，你右边应交税费增加100，左边其他流动资产里面增加100就可以的。左右两边同时增加100

老师没理解呢。左边100，右边100； 因为12月份我要交点增值税1000元。发票全部记账，末认证增值税就是4000元，那我把4000元填写在其他流动资产里4000元，那负债那边还要填写在应交税费里

应交税费增加4000呀，要不是一个负数不是吗？它原先是一个负数，调整成正数增加了没有

哦哦，当我们把左边动资产填写了，那右边负债内也增加了，同时发生的。