请问老师，福利费没有记到应付职工薪酬里面，直接记到管理费用了，当时是借管理费用福利费，贷银行存款了，年末的时候可以把一整年的福利费补记到应付职工薪酬里面吗？如果可以怎么做分录？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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发的年终奖，是否可以记账 计提时， 借:管理费用-职工薪酬-福利 贷:应付职工薪酬-职工福利 发放时， 借:应付职工薪酬-职工福利 贷:银行存款 这样？
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发现21年有个福利费分录记错了， 借 管理费用福利费 贷 应付职工薪酬 职工福利 借 管理费用 福利费 库存现金 两个分录一起写的，第二步错了，应该是应付职工薪酬。 请问现在是怎么更正？
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请问做账的时候职工福利费没有经过应付职工薪酬，直接记入管理费用，汇算清缴的时候需要把管理费用里面的福利费填入应付职工薪酬哪张表里面的福利费那一栏吗？
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我想问一下去年有笔福利费，正常分录是借：管理费用 福利费 贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬 贷银行存款，但是去年做账的时候忘记了，直接漏了第一步，没有通过管理费用，现在这个分录要怎么调整啊？
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，同一年度内更正，先红字冲销原错误分录：借：管理费用—福利费 A (红字) 贷：银行存款 A (红字)；再按规范路径重做：计提时借：管理费用—福利费 A 贷：应付职工薪酬—职工福利费 A，支付时借：应付职工薪酬—职工福利费 A 贷：银行存款 A。 跨年度更正，先通过“以前年度损益调整”科目：借：以前年度损益调整 B 贷：应付职工薪酬—职工福利费 B；再调整所得税（假设税率25%）：借：应交税费—应交所得税 B×25% 贷：以前年度损益调整 B×25%，最后结转：借：利润分配—未分配利润 B×75% 贷：以前年度损益调整 B×75%。