计提社保时候的分录怎样做

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

2026-01-14

1、企业计提社保时，做如下分录，借：管理费用-社会保险费单位部分）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬-工资（应发数），贷：其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候，借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），贷：银行存款/现金。

2025-04-16

当月申报当月计提借，费用贷，应付职工薪酬—社保费

2021-01-19

你好；借管理费用- 或者销售费用- 或者制造费用- 社保贷应付职工薪酬-社保

2022-08-22

您好借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保费比例的话按照单位承担比例就可以了可以五险合并计提

2024-01-28

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