本月收到上月收到的一张发票的红字发票，是部分不是全部红冲。且上月那张发票已经认证，且发票对应的商品已经领用并根据原发票金额计入成本。怎么做分录？

但是原材料已经领用进入成本了

现在你要退货，要冲原材料

不退货，就是他原本的发票是10万开来的发票，现在他又开了一个2万的红字发票，是他当时开多了

那么直接冲成本就行

借：应收账款 贷：主营业务成本 就这一个分录就可以了吗

开负数发票冲成本 借：主营业务成本  负数 贷：应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数

好的，谢谢