现在1月份补打2025年员工宿舍水电费的钱假如说1万块钱，那个12月份分录怎么做未开票收入，水电费要分开吗比例这样做吗 需要水电费分开吗 借其他应收款10000 贷其他业务收入8849.56 销项税额1150.44 销项税额

老师，您好，现在有一个实务需要咨询！具体业务：公司是建筑施工企业，3月份新增一项业务，买卖水泥，我公司向水泥厂买进水泥，然后，销售给合作的施工单位，不是主营业务，我公司不存在库存，水泥发货由水泥厂直接运单施工单位。2021年4-5月31日，购进水泥，价款600万元，已收到发票450万元并付款（不含税金额）。水泥已全部移交给施工单位，有移交清单，现在只收到施工单位226万元，票已开。增值税税率13％，账务都在6月份处理，现在账务处理：1、购进水泥，收到发票并付款，借：其他业务成本 450万 借：应交税金/应交增值税_进项税 58.5万 贷：银行存款 508.5万。2、水泥销售给施工单位，收到226万，借：银行存款 226万 贷：其他业务收入 200万 贷：应交税金/应交增值税_销项 26万 ，现在出现，1成本与收入不匹配，2、未来开票部分，购进的也没有入账，销售出去的也没有入账，请问：针对此业务怎么做账？凭证如何出？

请教下，如果说销售这4G流量套餐，假设3月，收终端消费者下单4G流量套餐100G，是一年的套餐；金额106元，支付宝付款。是不是增值税这块是一次性申报，但是收入是分摊确认到每个月的 4G流量套餐购买，即可使用，套餐分月、季、年等； 确认收入： 增值税：按照106元/1.06=100元，前期终端消费者暂不需要开票，后续开通电子发票功能； 申报增值税：按100元作为未税金额，6元税额，申报未开票收入 账务： 申报未开票收入或开电子发票时： 借：预收账款-4G流量套餐/云存储套餐 6 贷：应收税额-应交增值税（销项税额） 6 分期确认收入时： 分摊至3月的收入：100元/12月=8.3元，分12期确认收入 借：预收账款-4G流量套餐 8.3 贷：其他业务收入-4G流量套餐 8.3

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用  贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品   应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？

案例分析：钱途要靠自己选择 华夏公司精简机构。对于职员王华来说，有三条路可供他 选择 ，继续在原单位供职，收入12， 000元/年； 下岗 _收入打对折，但某快餐厅愿以600元/月的工资 待遇请他帮佣： 6，000元/年十 （600元/月×12月/年） =13，200元/年 辞职，搞个体经营。 经过思考，他决定自己投资20，000元，开办一家酒吧 下面是该酒吧开业一个月的经营情况： 请设置账户对有关经济项目进行记录、核算 你现在的会计水平？ 案例分析：钱途要靠自己选择 经过思考，他决定自己投资20，000元，开办一家酒吧。 下面是该酒吧开业一个月的经营情况： 1，预付半年房租3，000元现金 2，现金购入各种饮料6，000元，本月份耗用其中的2/3 3， 支付雇员工资1，500元现金 4，支付水电费500元现金 5，获取营业收入8，000元现金 案例要求 请你通过T形账的记录、核算，评价王华的选择是否正确 案例分析：钱途要靠自己选择 王华酒吧月末发现本期需调整经济业务如下 1，月未摊销当月的房租（预付半年房租3， 000 2，月未确认当月耗用的饮料成本（购入各种饮料 6，000元，本月份耗用其中的2/3） 编制王华酒吧期末账项调整后的扩展试算平衡表 案例分析：钱途要靠自己选择 3， 支付雇员工资1，500元现金 借 贷： 4，支付水电费500元现金 借： 贷： 5，获取营业收入8， 000元现金 借： 贷： 期末账项调整 案例分析：钱途要靠自己选择 王华酒吧月末发现本期需调整经济业务如下 1，月未摊销当月的房租（预付半年房租3，000元） 借： 贷： 2，月未确认当月耗用的饮料成本（购入各种饮料6，000 元， 本月份耗用其中的2/3）

师，我们是会展公司（小规模公司），客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5元），手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，后期会给对方开票（开会展活动费，包含电动车的金额），开票的金额有包含赠送的电动车金额在里面，这样是不是不用视同销售了。1.收到电动车发票→借:主营业务成本5+2（2万赞助未开票发票需要入账体现吗？）贷:银行6贷:应交税费→个人所得税1。次月代缴个税→借:应交税费→个人所得税1万贷:银行1。这样做会计分录对吗？麻烦老师看一下，会计分录有需要调整修改的吗？