现在1月份补打2025年员工宿舍水电费的钱假如说1万块钱，那个12月份分录怎么做未开票收入，水电费要分开吗比例这样做吗 需要水电费分开吗 借其他应收款10000 贷其他业务收入8849.56 销项税额1150.44 销项税额

请教下，如果说销售这4G流量套餐，假设3月，收终端消费者下单4G流量套餐100G，是一年的套餐；金额106元，支付宝付款。是不是增值税这块是一次性申报，但是收入是分摊确认到每个月的 4G流量套餐购买，即可使用，套餐分月、季、年等； 确认收入： 增值税：按照106元/1.06=100元，前期终端消费者暂不需要开票，后续开通电子发票功能； 申报增值税：按100元作为未税金额，6元税额，申报未开票收入 账务： 申报未开票收入或开电子发票时： 借：预收账款-4G流量套餐/云存储套餐 6 贷：应收税额-应交增值税（销项税额） 6 分期确认收入时： 分摊至3月的收入：100元/12月=8.3元，分12期确认收入 借：预收账款-4G流量套餐 8.3 贷：其他业务收入-4G流量套餐 8.3

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用  贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品   应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？

案例分析：钱途要靠自己选择 华夏公司精简机构。对于职员王华来说，有三条路可供他 选择 ，继续在原单位供职，收入12， 000元/年； 下岗 _收入打对折，但某快餐厅愿以600元/月的工资 待遇请他帮佣： 6，000元/年十 （600元/月×12月/年） =13，200元/年 辞职，搞个体经营。 经过思考，他决定自己投资20，000元，开办一家酒吧 下面是该酒吧开业一个月的经营情况： 请设置账户对有关经济项目进行记录、核算 你现在的会计水平？ 案例分析：钱途要靠自己选择 经过思考，他决定自己投资20，000元，开办一家酒吧。 下面是该酒吧开业一个月的经营情况： 1，预付半年房租3，000元现金 2，现金购入各种饮料6，000元，本月份耗用其中的2/3 3， 支付雇员工资1，500元现金 4，支付水电费500元现金 5，获取营业收入8，000元现金 案例要求 请你通过T形账的记录、核算，评价王华的选择是否正确 案例分析：钱途要靠自己选择 王华酒吧月末发现本期需调整经济业务如下 1，月未摊销当月的房租（预付半年房租3， 000 2，月未确认当月耗用的饮料成本（购入各种饮料 6，000元，本月份耗用其中的2/3） 编制王华酒吧期末账项调整后的扩展试算平衡表 案例分析：钱途要靠自己选择 3， 支付雇员工资1，500元现金 借 贷： 4，支付水电费500元现金 借： 贷： 5，获取营业收入8， 000元现金 借： 贷： 期末账项调整 案例分析：钱途要靠自己选择 王华酒吧月末发现本期需调整经济业务如下 1，月未摊销当月的房租（预付半年房租3，000元） 借： 贷： 2，月未确认当月耗用的饮料成本（购入各种饮料6，000 元， 本月份耗用其中的2/3）

老师，您好，去年12月份购买了1笔固定资产开的专票，因是小规模没有抵扣，直接入成本了。现在转成一般纳税人了，想抵扣进项税额，分录：借：固定资产5198 贷：银行存款5198；冲销：借：固定资产-5198 贷：银行存款-5198 借：固定资产 4600 应交税费-应交增值税（进项税额） 598 贷：银行存款 ；因为是 资产类的科目和税，不影响损益，不调整损益类科目。12月份就这样调整可以了吗，这笔分录涉及的其他有关的分录没有需要补充调整了吧，这样做是否完整否呢，老师帮忙分析一下，谢谢

老师：您好！我们公司是小规模纳税人，设计行业。去年有三笔设计费用合计23万因为甲方不开具发票，所以申报了未开票收入。今年1月份这三笔设计费用甲方又要求我们把发票开了。这个季度没有开具其他发票，只开具了这笔之前已经申报过未开票收入的23万的发票。第一季度增值税申报时，增值税申报表我填写了0，到税务大厅申报后，税务人员说比对不通过，强制申报后电子发票赋额为0，无法开具发票。现在我准备之前的申报表，准备联系税务处理申报比对不通过的问题，发现去年申报的未开票收入当时估计是没有四舍五入的原因，申报的金额比实际开具发票的票面金额少了1分钱，现在该如何处理？