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老师,您好,去年12月份购买了1笔固定资产开的专票,因是小规模没有抵扣,直接入成本了。现在转成一般纳税人了,想抵扣进项税额,分录:借:固定资产5198 贷:银行存款5198;冲销:借:固定资产-5198 贷:银行存款-5198 借:固定资产 4600 应交税费-应交增值税(进项税额) 598 贷:银行存款 ;因为是 资产类的科目和税,不影响损益,不调整损益类科目。12月份就这样调整可以了吗,这笔分录涉及的其他有关的分录没有需要补充调整了吧,这样做是否完整否呢,老师帮忙分析一下,谢谢

2024-04-28 14:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-28 14:10

1.冲销原先的错误分录:借:固定资产 -5198贷:银行存款 -5198 2.记录正确的分录,包括固定资产的原始价值和可抵扣的进项税额:借:固定资产 4600借:应交税金-应交增值税(进项税额) 598贷:银行存款 5198

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快账用户2068 追问 2024-04-28 14:12

和年底结账没关系吧,不需要调整

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齐红老师 解答 2024-04-28 14:18

同学你好 这个没关系的

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快账用户2068 追问 2024-04-28 14:27

那影响到1月份的折旧金额,还调整后再重新做分录,记得固定资产暂估入账的,已提折旧的不在调整折旧,那这工情况下不是暂估的,,可以调整已经计提的折旧吧

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齐红老师 解答 2024-04-28 14:38

同学你好 可以补计提或者冲减多计提的

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快账用户2068 追问 2024-04-28 14:39

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-28 14:45

满意请给五星好评,谢谢

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快账用户2068 追问 2024-04-28 14:45

那当年影响损益金额的,还需要调整月末结转的损益金额吗

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齐红老师 解答 2024-04-28 14:46

同学你好 这个不需要

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快账用户2068 追问 2024-04-28 14:47

是冲销直接重新入账就好了

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齐红老师 解答 2024-04-28 14:50

同学你好 对的 是这样

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快账用户2068 追问 2024-04-28 14:52

好的,谢谢老师呢

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齐红老师 解答 2024-04-28 14:55

满意请给五星好评,谢谢

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