您好！老师麻烦问一下怎么结转进项税额，我们现在增值税报表上期末留抵税是11550.44元，我们账是之前财务公司做的的，进项税额余额1452105.44元。这个我怎么结转

借，应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费应交增值税进项1452105.44 还有销项，销项再结转借应交税费，应交增值税，销项贷应交税费，应交增值税，转出未交增值税

2026-01-15

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2021-10-22

你好；你原来留抵进项税是在哪个科目。这边好判断具体结转分录；

2022-03-29

您好，会计分录： 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

2022-01-12

您好，一般是借方余额，没有抵扣进项税额的余额，如果贷方大就是要交税，截图。借：应交增值税-（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

2022-04-27