演示账套

你好，老师，我们月末有留底2万多，在转出未交增值税，这个月申报增值税时申报表进项税额转出自动生成1.6万，应该是留底退税，那怎么从转出未交增值税，进项税额转出到留抵税额该怎么结转

2023-04-14 23:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-14 23:08

你好，申报，借：应交税费--留抵退税贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税

快账用户6959 追问 2023-04-14 23:22

你好，老师，我原来余额在转出未交增值税呢，是要把余额从转出未交增值税结转到进项税额转出吗

齐红老师解答 2023-04-14 23:25

同学您好，不影响留抵在哪个明细项下都不影响的，我们做的是借贷方

你好，申报，借：应交税费--留抵退税贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税

2023-04-14

你好，如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。不用转到未交增值税

2021-08-09

同学你好这个不是留抵的不能抵扣的

2021-11-09

意思是收到留抵退税款了，是吗？

2021-03-12

你好，留抵税额的结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-05-11

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