老师，我们是小规模，然后第四季度开普票25万这样，免增值税，然后还红冲了一张专票，28万，这样的话是要退增值税，老师，增值税分录要怎么做呀
一、确认收入与税额 普票 25 万（免税） 借：银行存款 / 其他货币资金 250000 贷：主营业务收入 233009.71（250000÷1.07） 贷：应交税费 — 应交增值税 16990.29 红冲专票 28 万（原已缴税） 借：应收账款（或银行存款） -280000 贷：主营业务收入 -262135.92（280000÷1.07） 贷：应交税费 — 应交增值税 -17864.08 二、普票免税结转 借：应交税费 — 应交增值税 16990.29 贷：其他收益（或营业外收入） 16990.29 三、专票退税相关 申请退税时（无分录，仅税务流程） 收到退税款时 借：银行存款 17864.08 贷：应交税费 — 应交增值税 17864.08 四、附加税费（若已计提） 红冲计提 借：税金及附加 -（城建税 %2B 教育费附加 %2B 地方教育附加） 贷：应交税费 — 城建税等 - 对应金额 收到附加退税 借：银行存款 退税额 贷：应交税费 — 城建税等 退税额
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老师，小规模纳税人，第三季度开了30万的发票，当时是属于免税的，后来第四季度又红冲了，请问第四季度增值税需要报吗
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老师您好，小规模公司今年第一季度征收率1个点普票开超45万，缴纳了增值税，第二季度红冲了一张，然后又开了一张3个点的专票，这样咋申报呢老师！
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小规模纳税人2023年第四季度普票开了38万，缴纳了增值税，24年一季度把23年第四季度普票红冲30万，重新开30万专票，请问这个30万的专票增值税，可以抵之前交过的38万普票增值税吗？后面我去大厅更改了第四季度的增值税报表，但第一季度增值税报表带出数据没变，没有退税数据出现依然要缴税，如何处理？
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老师 我四季度红冲了三季度二十万的发票，然后又开了43万的发票，那么请问这个四季度需要着交增值税吗，小规模
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老师 我们是小规模纳税人 一个季度开增值税专票和普票共29.5万 有普票0.5万是免增值税的 那免增值税要怎么做分录。因为当时每个月都有做增值税分录 。但在季度尾时 就有减增值税 现在怎么调这个分录
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好的，谢谢老师
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