老师您好，小规模公司今年第一季度征收率1个点普票开超45万，缴纳了增值税，第二季度红冲了一张，然后又开了一张3个点的专票，这样咋申报呢老师！

那这第一季度开具的1%税费，第二季度红冲之后可以抵第二季度开具的专票吗？

好，可以的，可以抵扣的。

嗯嗯，谢谢老师，可以在问个问题吗

可以的 继续问就行。

申报时电子税务局带出的税款比uk里面多出0.01这样的，如果电子税务局按带出的税费申报，到时要不要退这0.01的税费呢

一般税务局都会要求你调整的。

这个具体的是哪一个税款的？

就是税控盘开出的增值税专票，比如说开具了价税合计金额117413元，税盘显示是价113993.21.增值税3419.79元，可是电子税务局申报时把113993.21填上之后，自动跳出税费3419.8元，比税盘里多出0.01元，这要咋申报呀！

这个没有关系的，四舍五入的差异，你放到营业外收支就可以的。

只要税局不找退这0.01就行了

对的是的，是这么做的。

谢谢老师！