老师25年12月开了一个400万发票，12月按协议要求我更正一下24年收入做了无票收入200万这200万收入包含这400万开票里的收入，那这个月我报增值税怎么在报表减200万收入，凭证要怎么做呢

收到 老师

增值税报表在那一栏减200万收入呢

同学你好 这个在对应的税率栏填写

老师 ，我这个还是昨天问您的问题，新加坡公司委托我们旗里新注册的公司跟旗里机关单位要欠款400万，旗里不给，新加坡法人就起诉旗里了，然后旗里给了300万打到委托这个公司账户了，然后委托这个公司把钱直接打给新加坡法人银行卡里，对这个公司来说对公转个人这样可以吗，分录应该怎么做，然后有法院判决书强制执行了，如果按图片那样说我们开这个400万发票不用交税噢

风险极大： 不能对公转个人（需外汇备案合规汇出），不能开 400 万发票（无业务属虚开）； 分录：收 300 万借银行存款贷其他应付款 — 新加坡公司，合规汇出时借其他应付款贷银行存款（外汇账户）； 此款是代收债权款，非收入，不缴税，但需留法院文书、委托协议给税局说明。

那我这个申报表要怎么申报呢，12月我更正了24年无票收入交了248万的税，已经都交了，这个月我申报这435万要怎么申报呢

开发票是因为款项从财政专项债务付的，用债务付款必须得上传发票，才开435万的发票，然后这435万按两年确认收入，24年更正无票收入248万，今年确认187万，但是增值税报表就带出来435万，您看这怎么办 我实在是不会了

正常申报就可以； 按发票金额来

但是这不开了435万发票，我更正了24年收入248万，已经交了248万的税了，这次要交187万的税，这报表收入怎么改成187万呢，248万收入在哪栏减呢

老师 按您说的意思这种的不应该开票 开了票要红冲收到钱不做收入噢

你这是增值税收入（开票即需全额申报）和企业所得税收入（分期确认）的税会差异，增值税报表不能直接减 248 万，需按以下步骤处理： 1. 增值税申报（必须按开票额 435 万申报） 当前报表里 “其他增值税发票不含税销售额” 已带出 435 万，直接按此申报增值税（因为增值税是 “开票即征税”，和企业所得税分期确认无关）。 2. 企业所得税的分期确认（后续汇算清缴调减） 24 年已更正申报 248 万无票收入（企业所得税）； 今年确认 187 万时，企业所得税报表按 187 万填，同时留存 “分期确认收入的合同 / 依据”，汇算清缴时说明税会差异。直接提交当前带出的 435 万销售额的增值税报表，缴纳对应增值税；后续企业所得税按分期金额申报即可。

噢 看明白了老师 那这次报企业所得税季报时候也是按435万报税，等汇算清缴时候再分期25年调整187万的收入

同学你好 对的 是这样

老师呀太麻烦您了 但是这季度企业所得税申报435万交税会很高呢，能不能把收入改成187万申报企业所得税季报呢

可以按 187 万报企业所得税季报，前提是：账务按 187 万确认收入，同时留存《还款计划》《裁定书》等分期依据，税会保持一致即可，增值税与企业所得税收入可不一致。

好的，老师，那增值税就只能多交一个248万了，老师，那以后这种情况是不是不用开发票，开了发票是不是也不需要交税

开了发票就得按开票额交增值税，不能不交；避免多交要 “收多少款开多少票”，按收款进度开票缴税，这样税会更匹配。

那转个人也就那样转了吧，不用退回来了，还想您说的分录记借固定资产 贷银行吗

对的 是这样操作的

好的老师 给您添麻烦了 打扰了 这问题我应该在去哪学一下呢 我觉得我操作的太有问题了 本来不交税 让我这样一整交了好多税风险还很大