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老师,刚税务局通知,我公司收到的一张已抵扣的专票,因对方目前是非正常纳税户尚未缴纳增值税税款,需要我公司做进项税转出,请问老师,我公司只需要做进项税转出就可以了吗?是否需要补缴税款?

2026-01-15 17:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-01-15 17:10

只需要做进项税转出就可以了,有多余的进项可以继续抵扣,不是必须要补税

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只需要做进项税转出就可以了,有多余的进项可以继续抵扣,不是必须要补税
2026-01-15
同学你好  跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费-增值税检查调整, 2、进项税额转出结转, 借:应交税费-增值税检查调整, 贷:应交税费-未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配--未分配利润, 贷:以前年度损益调整。
2024-02-22
你好,你可以不用提供给他,没有规定必须要提供。
2025-04-25
同学,你好 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
2025-02-23
你好 借进项 贷固定资产 
2021-06-29
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齐红老师 | 官方答疑老师

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