老师好，建筑公司12月份异地预缴增值税的时候 抵减了分包款99000按递减后金额预缴2%，申报增值税报表的时候用9%的税减去预缴2%,增值税报表跟抵减的分包款有关系吗
你好，同学参考一下填报方式，正式申报表没有涉及分包款的填报。 一般纳税人提供建筑服务，已在建筑服务发生地预缴的增值税税款填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中的第3行“建筑服务预征缴纳税款”。该行第2列“本期发生额”填写本期已预缴的增值税税款，第4列“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额，未抵减完的税额会形成第5列“期末余额”。同时，主表第28栏“①分次预缴税额”按当期实际可抵减数填入本栏，不足抵减部分结转下期继续抵减。
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Q
老师，建筑公司一般纳税人，现在申报3月份的税费，公司在外地预缴了增值税等税费，3月份开的票，预缴时间是4月10号，请问4月10号预缴的增值税可以在申报3月份的税款时抵减吗？
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Q
我们是建筑公司，之前异地项目预缴有增值税，这个月公司申报要交增值税，但不是异地项目开出的发票，是另外的项目开出去的工程收入发票，那这个月申报的增值税可以抵减之前异地项目预缴的增值税吗？还是只有异地项目要交增值税时才可以抵减预缴的增值税呢
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Q
建筑公司在办理异地预缴增值税税款的时候扣减分包款的具体要求有哪些？分包单位也需要在异地预缴增值税税款吗？
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Q
老师你好，请问异地预缴的发票在12月份开具的，预缴税款在2024年1月预缴的，那么在申报2023年12月份增值税申报表的时候，可以抵扣在1月份预缴的税款吗？
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Q
老师您好 我们异地预缴税款的时候有抵扣分包款90万 那我在填增值税申报表的时候要怎么填才能抵扣这部分增值税呢 这部分增值税要填在报表的哪里呀
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老师我也是这么填的怎么提示
还有一张图
就是我开了300万的发票收到分包发票99000在异地预缴的时候扣掉了99000预缴了53229.36多，在申报增值税报表的时候抵减了53229.36提交就提示预缴税款异常是什么原因呢
28栏这里填实际可以抵减的税额。 你这里本期已经缴纳的大于期初未交的。
我期末未交是194477.06
我实际预缴就是53229.36，300万9%的增值税应该是247706.42
你在看一下你预缴那边的税款呢。 还有其他栏位按照上面发的填报要求都对没有。
没有问题啊
你这里是数据比对有问题。
我预交就是53229.36
你看看老师
预缴税款未入库：纳税人已缴纳预缴税款，但国库未将入库信息反馈至税务系统（通常需1-2天），导致申报时系统比对失败。
你这个预缴什么时候交的。
知道了老师谢谢
同学不客气的，祝同学工作顺利。
还没交税把这事忘了
好的，那就是这个原因导致比对失败。