老师，问一下，2024年3月的银行结息当时没有做，现在是要怎么做，是反结账到2024年3月做呢，还是做到2025年12月

金额较小的情况直接将费用计入 2025 年 3 月的相关费用科目。借：管理费用 / 销售费用等（根据费用性质确定科目）贷：银行存款 / 库存现金 / 应付账款等（根据实际支付情况或负债情况确定科目）金额较大的情况调整 2024 年的费用：借：以前年度损益调整贷：银行存款 / 库存现金 / 应付账款等（根据实际支付情况或负债情况确定科目）调整所得税费用（如果涉及）：借：应交税费 —— 应交所得税（假设需要调减所得税）贷：以前年度损益调整（若调增所得税，则做相反分录）将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整（若 “以前年度损益调整” 科目为贷方余额，则做相反分录）调整盈余公积（如果需要）：借：盈余公积（若调整后未分配利润减少，按比例冲减盈余公积）贷：利润分配 —— 未分配利润（若调整后未分配利润增加，则做相反分录）

2025-04-09

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