老师，小规模的季度增值税、企业所得税，1月缴纳的，要计提在12月吗，还是1月

10-12月的季报，增值税、企业所得税，都计提在12月？

同学，你好
嗯嗯，是的

老师，帮忙看下小规模制造企业，这样做账可以吗

同学，你好
是可以的

好的，是一套完整的了吧，还有没有缺什么

同学，你好
损益结转分录没有

好的。其他的都齐了是不，

同学，你好
嗯嗯，是的

好的，还有进销单价是可以合并的吧，我全部合并单价了。实际是有多种单价的。

同学，你好
一般进销是一张一张做的

老师，我说的是进销结转，我是全部汇总单价，进价汇总，销价汇总

同学，你好
那可以的

好的。老师，公司没有缴纳，工资表里面做了社保补贴，那这个社保补贴要结转到生产成本吗？

同学，你好
工资表里面做了社保补贴，那这个社保补贴要结转到生产成本吗？
是可以的

是的，需不需要单独体现 社保，还是一起做到工资里面就可以了。

同学，你好
要单独体现 社保

那可以不单独体现 吗，全部做在直接人工里面。