演示账套

您好!老师怎么转出销售税额，我们是进行抵扣销项没有交过税，现在销项税额挂着1111358.73元

2026-01-16 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-16 10:22

同学，你好
你是增值税没有结转过吗

快账用户5138 追问 2026-01-16 10:25

是的老师没有结转过

齐红老师解答 2026-01-16 10:25

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。