年底将遗留的应付账款贷方余额1.39调整到营业外支出，应付账款借方余额0.55调整到营业外收入，可合并报表时，资产负债表和利润表相差1.68，这是什么原因？

老师，18年会计账做错，挂错，2021年找到原因，银行余额一直对不上，原因就是18年没发生业务，他们银行出了4800，借，主营业务成本4800，贷，银行存款4800，现在2021年调整18年数据，直接冲18年数据，18年数据年报已报，现在18年中调整，最后调整后18年会计报表利润表有变动了，我不想18年会计报表利润表变动任何数据，资产负债表变动都可以。按道理调整后借，银行存款4800，贷，主营业务成本4800，但是，我想借:银行存款4800，贷方挂在往来账科目，这种，贷方挂在往来账科目应该挂什么科目合适，老师

注册会计师对ABC公司2019年财务报表审计时发现：该公司2019年12月31日的资产负债表"应收账款"数额为1600000元，与应收账款总账余额减去坏账准备相应明细账余额后的差额相符，应收账款Z公司明细账有贷方余额360000元，经查系Z公司的预付货款，尚未履行供货合同。该公司按应收账款余额的2％计提坏账准备。经注册会计师的审查，应收账款明细账的贷方余额反映企业预收的账款，属于负债。注册会计师提请该公司进行重分类调整。请完成以下审计调整分录为：（横线上分别写会计科目和金额，例如：应收账款﹣A公司10000)。借：,贷，；借贷：

老师。我想问下公司注销，资产负债表调平了，利润表利润总额还是正数，还其他应付款的时候货币资金不够付了，然后挂到贷方营业外收入1484.87，是这个原因导致的吗

老师，您好，公司注销前整理报表数据，应付账款借方有余额，是税控盘使用费的，当时没要票，现在我直接做账务处理分录怎么做啊，借：营业外支出，贷：应付可以么还是借：以前年度损益调整，贷：应付

请问一下，我刚接回来的账，我把税款都调整和税局申报表一样的数据。比如印花税，申报表四年总计缴纳11077.5元，我的账上印花税借方和贷方就是这个数，其他税款以此类推。以及税金及附加总计2721.6元最后有个余额这个余额记入营业外收入嘛？这是以前会计把减半征收的税款记入营业外收入了，我认为应该出现营业外收入在贷方负数。应该没有营业外收入。我能不能把营业外收入全部冲掉借本年利润负数贷营业外收入负数。