小规模公司 7-9月我报了无票收入一百来万税款也交了然后12月把票开出去了那这怎么申报呢

小规模纳税人增值税申报填写如下：一、红冲 25 万普票在 7 月份申报时的处理在对应所属期 7 月份的增值税申报表中，将红冲的 25 万普票金额填写在 “货物及劳务” 或 “服务、不动产和无形资产” 对应的栏次中，以负数体现。通常是在申报表的相关销售额栏次，如 “本期数” 栏次中填写负数金额，以冲减当期销售额。二、7 - 9 月开票情况申报专票部分： 20 万的专票需全额计税。将 20 万的金额填写在增值税申报表 “货物及劳务” 或 “服务、不动产和无形资产” 对应的 “本期数” 栏次中，同时按照适用征收率（通常为 3%）计算出的税额填写在相应的税额栏次。普票部分： 20 万的普票，如果季度销售额（红冲后的金额加上本季度新开发票金额）不超过 30 万，且没有其他应税行为，可享受小微企业免征增值税政策。此时，将 20 万的金额填写在申报表相应栏次，但免征增值税，税额栏次为 0。如果季度销售额超过 30 万，则按照适用征收率计算税额，并将销售额和税额分别填写在申报表相应栏次。例如，假设不考虑其他因素，红冲 25 万普票后，7 - 9 月专票 20 万，普票 20 万，合计销售额为 15 万（20 万专票 %2B 20 万普票 - 25 万红冲普票），未超过 30 万，普票部分可享受免征政策，专票部分按规定计税申报

2024-10-11

快账用户5161 追问 2026-01-16 15:49

怎么填负数

齐红老师解答 2026-01-16 15:54

在第三行填负数就可以

快账用户5161 追问 2026-01-17 10:52

他实际还有二十多万收入需要申报的、开票出去的是一百五十多万、现在需要冲红一百三十多万

齐红老师解答 2026-01-17 10:53

那你就填负数130多就可以

快账用户5161 追问 2026-01-17 11:06

不是在小微企业免税销售栏填二十多万吗

齐红老师解答 2026-01-17 11:07

在第三行填负数就可以了

快账用户5161 追问 2026-01-17 11:14

那这个账怎么做呢

齐红老师解答 2026-01-17 11:17

你把前面的红冲，再用发票的做正数就可以

快账用户5161 追问 2026-01-17 11:22

成本需要冲吗

齐红老师解答 2026-01-17 11:29

成本不用管，你前面结转了

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