一家台球厅是小规模纳税人，一个月含税总收入4万，税率1%具体怎样记账

借：现金或银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税

2026-01-16

同学你好原分录负数红冲

2022-01-14

借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税费—应交增值税—销项税负数然后按3%的发票，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税

2022-01-14

一、小规模纳税人记账依据小规模纳税人采购购进货物时，购货价款通常以增值税发票上的价税合计总金额作为记账依据是正确的。因为小规模纳税人不能抵扣进项税额，所以无需进行价税分离。二、一般纳税人记账依据 1.一般纳税人购货价款对增值税发票上价税合计总金额进行价税分离为记账依据是正确的。一般纳税人可以抵扣进项税额，所以需要将价税合计金额分离为不含税价格和增值税进项税额分别记账。 2.“一般人不含税价格 × 税率 %2B 不含税价格 = 总价款”“一般人不含税价格 ×（1 %2B 税率）= 总价款” 以及具体的 “一般人不含税价格 ×（1 %2B 13%）= 总价款（税率为 13% 的情况）” 都是正确的计算方式。 3.一般纳税人的税率有 13%、9%、6%、0% 等不同情况也是正确的。三、四流一致强调四流一致（合同流、货流、发票流、钱流）是非常正确的做法，可以有效避免虚开发票等税务风险。同时，“银行存款货款到账再开具发票避免虚开发票” 的说法有一定合理性，但在实际操作中，发票开具时间并不完全取决于货款是否到账，还应根据税法规定和交易实际情况确定。四、小规模纳税人税率小规模纳税人税率有 5% 和 3% 是正确的。现在还有1%

2024-10-06

同学，如果你自己有开票系统，直接红冲这92万1%的发票，然后重新开3%的。

2022-01-14