老师您好，请问开具的劳务费和服务费发票，作为这家公司的收入，但没有采购，所以结转到借，成本，贷应付职工薪酬，我目前做的分录是，开出去的发票：借应收账款，贷收入，税金，收款进来，做，借银行，贷应收，结转成本；借劳务成本，贷应付职工薪酬，借主营成本，贷劳务成本，现在发现应收账款借方挂账，贷方应付职工薪酬挂账，最后一个分录咋做？可以借应付职工薪酬，贷应收吗？

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