请问老师，小规模纳税人，本季度普票收入40万，无票收入2万，专票收入10万，申报增值税时2栏填写10万，12栏填写52万，还是42万？

老师，15栏本期应纳税额是不是填写10万*0.03=3000，18栏填写42万*0.03=12600，这样计算对吗？

我刚才写错了，应该是在第12栏里面填写42万。

15栏和18栏填写一样的。

15和18蓝填写的是对的

老师，12栏填写42万后，是不是还需要填写减免明细表？

是的是的，减免明细表最后一行。

老师，资产负债表里其他应付款有一笔负数，如果做调账的话，借营业外支出，贷其他应付款，可以吗

不是单位职工和你老板的，可以的。

老师，这笔营业外支出，还需要做纳税调增吗？

是的，需要调灯，不允许抵扣。

好的，谢谢老师