老师，有个这种情况，当年未计入的收入或者成本在次年5月31号之前会进行企业所得税汇算，如果只调表不调账的话，资产负债表次年年初数会和当年年末数对照上，但是如果次年调表并调账（走以前年度损益调整科目），次年资产负债表年初数就和当年年末数不对照，差的刚好就是以前年度损益的本期发生额的借贷方差额，如果做审计报告，把次年年初数和当年年末数调成一样可行不可行

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• 您好老师，年度汇算有39的税要退，不想退的话可以在30行其他列调增吗

• 老师您好！我们是小规模出口企业，我们是做速卖通的，本季度有100万的收入，填报增值税时我们填出口免税还是视同内销呢？

• 个体户有收入，还用成本票吗？

• 甲和乙为国企，甲公司无偿转让乙广告牌等资产，移交金额如广告牌80万，是2024年12月账面价值（广告牌2024.12月从在建工程转入固定资产），由于当时业务人员在2025年8月移交单送给财务，财务正常计提到8月，这个怎么账务处理？

• 各位老师大家好，研发费用这一块，是要做年报，还是季度报也可以

• 老师， c公司在a公司有15万预付款，抵掉货款之后余额10万，现在c委托a公司把10万转到b公司，b公司可以根据委托函直接开票给c公司吗

• 老师，我是一家商贸公司，卖酒，收到厂家返利金额账务怎么处理

• 老师，公司每月付5000多元，这个我们公司要交印花税吗？

• 老师，c公司在a公司有15万预付款，抵掉货款之后余额10万，现在c委托a公司把10万转到b公司，b公司可以根据委托函直接开票给c公司吗

• 因为冲销前期申报的无票收入，导致本期开票收入大于申报收入，比对不通过，我该咋办