老师好，老板把自己名下的房产土地租给公司经营，老板自己把房产土地税已经全部按季申报缴纳过了……租给公司的租金是5万元/年，没有开具发票，假如在年度汇缴时，把租金5万做了纳税调增后，还有其他的税务风险吗？

老师好，老板自己已经把房产土地税全部按季申报缴纳过了，还需要二次缴纳房产土地税吗？

那么会补个税，还有印花税

老师好，假如老板自己房产土地税每个季度申报的是1万元，那请问5万元的租赁费应该怎么缴纳个税和印花税呢？有计算公式吗？

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方。 应交增值税=租金收入/1.05*1.5%， 附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一） 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05， 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

老师好，老板把自己名下的房产土地租给公司经营，老板自己把房产土地税已经全部按季申报缴纳过了……租给公司的租金是5万元/年，现在给老板申报个税，请问红笔圈出的是什么数据？我需要把老板申报过的房产土地税填报在“允许扣除的税费”这里对吗？

是的，可以扣除交的房产税，土地税，出租的印花税

把已缴纳的房产土地税填在这里对吗？

是的，就是填在那个地方的哈

老师好，税管员说：个人与企业合同都不用缴！只要有一方是个人双方都不用缴印花税！ 因此这个租金不用缴纳印花税

租赁合同要交印花税的，只有住宅租赁不交

哦是吧？请问老师，这个印花税应该在哪里申报？个税由公司代扣代缴，印花税咋办呢？

印花税自己开票的时候就申报交了

老师好，没有开租赁发票，直接申报的个税

没有交印花税就不考虑那个

老师好，我把这个租金的个税申报完成后，这个5万的租赁费是不是就可以税前扣除了，就不需要在年度汇缴时做纳税调增了吧？ 当时是想把5万租赁费直接做纳税调增的，就不用开票也不用交税了，后来说有风险，就把个税缴了

还是要开票的，个税只是纳税义务

老师，开票是老板个人开给公司？需要去税局代开发票？