24年有一个采购款含税40000，收到发票，未付款，25年12月款项有变化，40000变10000，其余不变，产品24年已经卖出，账上挂的应付账款40000，请问25年12月新收到发票10000，支付10000账这么做吗？ 借 应付账款 40000 贷 以前年度损益调整 35398.23 应-增值税（进项税额转出）4601.77 借 以前年度损益调整 8849.56 应-增（进项） 1150.44 贷 银存 10000 借 以前年度损益调整 26548.67 贷 利润分配-未分配利润 26548.67

你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）

执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面争取的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调整？纳税调增的分录怎么写？

执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 22年的纳税调减和会计分录正确吗？ 如果上面正确的话，24年汇算23年的时候是否需要纳税调增？纳税调增的分录怎么写？

老师，补以前年度税，收入，和滞纳金，用了以前年度损益科目，比如 借 应收账款 1130 贷 以前年度损益调整-收入 1000 应交增值税 130 借 以前年度损益调整-税金及附加 500 贷 应交税费-各种其他税（此处简略写） 500 借 应交税费-增值税 130 应交税费-各种其他税 500 贷 其他应付款 630 借 其他应付款 630 贷 银行存款 630 借 以前年度损益调整-营业外支出（滞纳金）50 贷 其他应付款 50 借 其他应付款 50 贷 银行存款 50 有了这些分录之后，我要调整期初余额 资产 增加了 1130 负债 增加了 630 未分配利润 增加了 450 差异50 感觉就是那个滞纳金的问题。但是又不知道问题到底出在哪里 还是我分录有误吗？

1、补确认收入 借：银行存款11300 贷：以前年度损益调整10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1300 2、补交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1300 贷：应交税费-未交增值税 1300 借：应交税费-未交增值税 1300 贷：银行存款 1300 3、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 2500 贷：应交税费-应交企业所得税 2500 借：应交税费-应交企业所得税 2500 贷：银行存款 2500 4、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 7500 贷：利润分配-未分配利润 7500 请问这是我补交上年的收入做的分录，请问我报表上的勾稽关系怎么 调？是利润表收入增加1万，所得税费用增加2500，资产负债表中应收账款11300，应交税费1300，未分配利润7500吗（不考虑计提盈余公积等）