老师您好，咨询一下小规模企业25年4季度开票收入+未开票收入申报后，连续12个月收入就超过500万了，根据26年增值税法新规是26.1.1号起公司就会升为一般纳税人，那么今年升为一般纳税人后还能不能开1%的发票呢（这部分客户25年收了款，4季度已经申报了无票收入了）
1月已经开出的1%发票需要红冲后，重新开
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老师您好，当月中旬小规模升一般纳税人，月初小规模时开具了3个点的专票税率未作废，本月中旬在缴上期增值税时即连带缴纳了月初开具的3个点的税款，所以申报表上也连带上了上月的收入及本月月初3个点的收入一起。也就是说假设上季度开票不含税收入44万，交税1.3万，本期月初升一般纳税人前开了3个点的专票不作废，这部分3个点的专票不含税收入2.8万，税款800元，申报表上也同上季度的收入一起上了数据，那带上我现在给的数据会计分录如何做？
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老师，我们是小规模那纳税人，我们有一笔80万的项目款在2022年就入账了，但是因为不确认对方是否需要发票，所以迟迟没有确认收入，一直挂在预收账款，在2023年12月份我们公司开票超过531万元，所以就被升为一般纳税人，为避免2024年1月后确认收入这个收入能少上增值税，我能在2023年度12月把这80万作为升一般纳税人前的收入吗？具体分录怎么做才没有税务风险？
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老师，我想问，核定小规模公司不超500万转为一般纳税人，是按申报收入还是按开票收入算呢？我公司申报表收入里包含不开票收入的数，然后又是季度报税，连续12个月，那就是倒退到24年2月的申报数是吗？
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老师，我是服务业公司，24年是小规模纳税人，外账一直是代账公司做，每个月就确认十万以内的无票收入，结果利润四五年连年有亏损，25年升级为一般纳税人啦，然后我就把他所有的无票收入都确认收入了，导致季度预缴的企业所得税要缴纳，等到年度汇算清缴时，因为连年有亏损额，所以可能不需要交税，这就涉及到一个退税的问题，我想问退税会引来税务稽查吗？
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老师：您好！我们公司属于小规模纳税人，设计行业。2024年第二季度有申报过未开票收入23万左右，今年1月份应甲方要求，开具了这笔23万的发票。因为之前已经申报过未开票收入，所以这个季度的增值税申报表增值税开票收入为0，在提交申报后，开票额度直接为0，显示增值税比对不通过。请问该如何处理？
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1、含税发票137000元客户已付41100元，还差我95900未付。然后我们开出的发票共计169246.16元。其中有三张票未认证（32246.16元）。现在告对方和解，剩余的对方现在只付我70000元。70000元已收款，41100+70000=111100元，111100元-137000（已认证）=25900元的差异票。已认证25900+未认证票32246.16，请问这未认证是可以直接作废吗？2023年6、7月开的票
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嗯嗯，我的意思是25年已经申报了无票的部分，26年客户要发票，能不能申请原纳税义务发生时间的原税率1%开具发票
能证明当时已经申报了未开票收入就可以补开
一般需要哪些证明资料呢？
账面上要体现主营业务收入-未开票。
主营业务收入写的销售，摘要写的确认未开票收入可以吗？
那个没法查账的，需要弄个台账登记
登记无票收入报了哪些的台账吗？
是的，还有补开了发票就要核销
好的了解了，老师，有没无票收入台账的表格模板可以分享一下不
没有的，自己做一个就行，很简单的，就是跟银行存款日记账一样的流水账，发生了登记是哪家公司未开票金额是多少？以后补开开票就对应那个公司，写上票号，金额
哦哦好的，谢谢老师，了解了
不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。