老师：您好！我们公司属于小规模纳税人，设计行业。2024年第二季度有申报过未开票收入23万左右，今年1月份应甲方要求，开具了这笔23万的发票。因为之前已经申报过未开票收入，所以这个季度的增值税申报表增值税开票收入为0，在提交申报后，开票额度直接为0，显示增值税比对不通过。请问该如何处理？

老师：如果按开票额度申报，那不是多申报了吗？之前已经申报未开票收入了呀！

小规模你申报无前收入是哪里？

在增值税申报表的小微企业免税销售额，因为没超30万

可这个系统就这样现在，不止是你有这个情况

现在开票赋额为0，那应该如何处理？

你先申报了才可以恢复

老师：我是之前申报过未开票收入，这个季度开票，增值税申报时，增值税报表比对不通过，强制申报的。申报后发票赋额为0，无法开票。这种情况该如何处理？

只能按照开票金额申报的

之前已经申报过未开票收入，现在开票，还按开票金额申报，不是重复申报了吗？虽然不超30万不用交税，但是如果没有亏损要交企业所得税呀