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Q

#提问，老师按季度申报的企业所得税需要做计提分录吗？

2026-01-21 10:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-01-21 10:26

同学，你好
是需要的

快账用户1090 追问 2026-01-21 10:30

企业所得税还是通过税金及附加这个科目？

齐红老师解答 2026-01-21 10:31

同学，你好
企业所得税

快账用户1090 追问 2026-01-21 10:32

那借方借啥？

齐红老师解答 2026-01-21 10:35

借：企业所得税
贷：税金及附加

快账用户1090 追问 2026-01-21 10:46

不是不通过税金及附加吗?这个分录啥意思？

齐红老师解答 2026-01-21 10:48

同学，你好
要通过税金及附加，这个是计提分录。

快账用户1090 追问 2026-01-21 11:05

那你刚才咋回复的

齐红老师解答 2026-01-21 11:06

同学，你好不好意思，上面回答没有发完整

同学，你好
是需要的

2026-01-21

你好，如果有应纳税额，需要计提计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-07-02

你好借所得税费用贷应交税费-企业所得税

2021-08-23

你好，是的，需要先计提，然后再申报缴纳

2021-01-11

同学你好是的，季度末计提，然后次月缴纳就行了

2020-10-13

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