老师 去年12月份 计提工资计提少了 现在 1月份补提分录怎么做

老师还有一个就是 我在12月份没有成本票 为了少缴纳所得税 然后暂估了8万为了少交税 然后这个月 进来了98400 的发票 我怎么冲12月的分录 之前做的是 借 销售费用 -广告费8万袋 应付账款 暂估8万

先把暂估的8W冲掉，然后多的入当年就可以

冲掉后，还得做个正数8万？那个正数做管理费用或者销售费用，还是做到利润分配未分配呢？ 还有就是我12月工资也少计提了几百块钱，这个是不是需要做到借方 利润分配未分配？因为跨年了

这个做到利润分配这个里面

那我做的暂估 冲后，正数怎么做 也是利润分配？

你说的是冲了暂估后，还要交企税吗

我意思 12月份暂估时 借 管理费用/销售费用 8万 贷 应付账款-暂估 8万 然后收到发票 我是 借 管理费用/销售费用-8万 贷 应付账款 -暂估-8万 然后正数 借 管理费用8万还是 利润分配-未分配利润 8万？

不是这样冲的
借：应付账款
贷：利润分配
然后再做正数

正数的话 是借什么贷什么？

我上面写的就是正数的分录

怎么做可以不让它动利润分配呢 不然后期税务局查又得写说明

反结账，反到12月去做账就可以

那我 12月份都申报报表了

如果现在做就要用利润分配，要不然就是会影响当期的利润

那就是2笔都要调整未分配利润 工资和暂估